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大北农:2019年半年度财务报告

作者:采集侠  来源:本站原创  发表时间:2019-10-07 10:15
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大北农:2019年半年度财务报告 公告日期 2019-08-22 北京大北农科技集团股份有限公司
 Beijing Dabeinong Technology Group Co., Ltd

 (北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大厦 19 层)




 2019 年半年度财务报告
                 (未经审计)


 股票代码:002385        股票简称:大北农




              二零一九年八月
  北京大北农科技集团股份有限公司                                    2019 年半年度财务报告




                          2019 年半年度财务报告
一、审计报告


    公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表


    财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:北京大北农科技集团股份有限公司
                                  2019 年 06 月 30 日
                                                                                   单位:元
                  项目                     2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                       1,576,065,617.33                2,274,954,379.36
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                  222,241,903.66
    以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                                       7,848,650.00
损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            31,310,265.00                37,250,651.96
    应收账款                                       1,903,509,329.19                1,707,819,966.83
    应收款项融资
    预付款项                                        247,226,506.88                  133,817,278.99
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                      283,132,637.53                  245,074,397.94
      其中:应收利息                                     1,175,560.97
               应收股利

                                           121
  北京大北农科技集团股份有限公司                         2019 年半年度财务报告


    买入返售金融资产
    存货                                  2,293,669,651.37             2,297,702,870.72
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                            95,642,612.44                232,557,307.30
流动资产合计                              6,652,798,523.40             6,937,025,503.10
非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资
    可供出售金融资产                                                     976,613,456.31
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款                              25,000,000.00
    长期股权投资                          1,753,973,091.24             2,328,224,603.25
    其他权益工具投资                       910,942,754.75
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                              5,354,943,453.81             4,771,110,727.99
    在建工程                               533,679,116.66                267,462,847.86
    生产性生物资产                          89,361,542.66                 95,253,910.33
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                              1,636,155,146.64             1,673,260,864.15
    开发支出                               389,817,305.10                361,775,059.65
    商誉                                   298,336,406.20                294,168,953.09
    长期待摊费用                           157,056,355.89                111,153,769.12
    递延所得税资产                         136,890,711.77                125,262,027.61
    其他非流动资产                         227,726,904.22                154,408,855.87
非流动资产合计                           11,513,882,788.94            11,158,695,075.23
资产总计                                 18,166,681,312.34            18,095,720,578.33
流动负债:
    短期借款                              2,538,182,935.74             2,442,292,608.23
    向中央银行借款

                                   122
  北京大北农科技集团股份有限公司                          2019 年半年度财务报告


    拆入资金
    交易性金融负债                              123,200.00
    以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                             691,700.00
损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                 39,169,625.99                 11,950,000.00
    应付账款                               1,182,500,874.45             1,112,244,378.25
    预收款项                                576,325,581.79                687,847,539.09
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                            213,230,582.54                311,691,622.69
    应交税费                                 46,957,420.18                116,690,100.22
    其他应付款                              714,821,413.72              1,254,070,740.77
      其中:应付利息                         12,836,000.74                 57,346,201.17
               应付股利                       5,431,722.72                163,447,719.02
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    合同负债
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                  106,356,500.00                499,924,043.59
    其他流动负债
流动负债合计                               5,417,668,134.41             6,437,402,732.84
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款                                362,140,000.00                 94,000,000.00
    应付债券                                600,000,000.00                600,000,000.00
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款                              313,055,531.14                 99,776,800.85
    长期应付职工薪酬
    预计负债


                                     123
  北京大北农科技集团股份有限公司                                  2019 年半年度财务报告


    递延收益                                        157,689,428.29                 128,842,410.60
    递延所得税负债                                   19,076,885.77                  21,346,331.66
    其他非流动负债
非流动负债合计                                     1,451,961,845.20                943,965,543.11
负债合计                                           6,869,629,979.61               7,381,368,275.95
所有者权益:
    股本                                           4,242,993,865.00               4,242,993,865.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                       1,476,077,612.35               1,460,706,113.43
    减:库存股                                      716,771,782.38                 869,310,210.94
    其他综合收益                                     -86,014,576.91                 -26,389,753.95
    专项储备
    盈余公积                                        449,703,641.84                 449,703,641.84
    一般风险准备
    未分配利润                                     4,536,545,224.54               4,521,181,370.28
归属于母公司所有者权益合计                         9,902,533,984.44               9,778,885,025.66
    少数股东权益                                   1,394,517,348.29                935,467,276.72
所有者权益合计                                    11,297,051,332.73             10,714,352,302.38
负债和所有者权益总计                             18,166,681,312.34              18,095,720,578.33


法定代表人:邵根伙           主管会计工作负责人:谈松林               会计机构负责人:王英

2、母公司资产负债表

                                                                                  单位:元
                  项目                     2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                        357,616,088.84                1,117,795,881.58
    交易性金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                        349,470,000.00                 494,000,000.00
    应收账款                                         34,580,355.75                 120,465,512.58

                                          124
  北京大北农科技集团股份有限公司                         2019 年半年度财务报告


    应收款项融资
    预付款项                                13,592,179.24                  8,266,020.40
    其他应收款                            1,406,385,140.20             1,505,066,545.21
      其中:应收利息                        16,688,783.83                  7,293,812.82
               应收股利                     40,530,000.00                 18,030,000.00
    存货                                    98,386,071.89                104,541,891.62
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                             4,343,010.41                  3,177,164.85
流动资产合计                              2,264,372,846.33             3,353,313,016.24
非流动资产:
    债权投资
    可供出售金融资产                                                     874,240,253.07
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                          7,353,066,415.75             7,148,294,581.48
    其他权益工具投资                       806,569,551.51
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                               114,162,429.71                122,728,226.25
    在建工程                                18,709,514.07                 14,835,514.07
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                               569,447,670.60                580,795,632.72
    开发支出                               105,545,703.19                 97,616,024.46
    商誉
    长期待摊费用                             1,002,144.84                  1,135,630.97
    递延所得税资产                          22,596,299.14                 12,445,693.91
    其他非流动资产                           6,271,083.00                  7,395,877.00
非流动资产合计                            8,997,370,811.81             8,859,487,433.93
资产总计                                 11,261,743,658.14            12,212,800,450.17

                                   125
  北京大北农科技集团股份有限公司                          2019 年半年度财务报告


流动负债:
    短期借款                                812,084,374.78              1,030,537,282.86
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                 10,176,848.39
    应付账款                                135,425,568.55                115,575,383.55
    预收款项                                181,633,109.39                 92,270,116.25
    合同负债
    应付职工薪酬                             13,017,307.67                 28,830,985.73
    应交税费                                  1,153,665.58                 61,197,943.34
    其他应付款                             1,634,372,696.77             2,133,128,319.67
      其中:应付利息                         11,078,904.31                 55,739,665.68
               应付股利                                                   163,307,996.30
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                                499,924,043.59
    其他流动负债
流动负债合计                               2,787,863,571.13             3,961,464,074.99
非流动负债:
    长期借款
    应付债券                                600,000,000.00                600,000,000.00
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款                               42,274,490.71                 50,000,000.00
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                 21,103,846.70                 22,899,893.36
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                              663,378,337.41                672,899,893.36
负债合计                                   3,451,241,908.54             4,634,363,968.35
所有者权益:


                                     126
  北京大北农科技集团股份有限公司                          2019 年半年度财务报告


    股本                                   4,242,993,865.00             4,242,993,865.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                               1,790,829,835.38             1,790,829,835.38
    减:库存股                               716,771,782.38               869,310,210.94
    其他综合收益                             -81,757,077.16               -24,236,980.83
    专项储备
    盈余公积                                 449,703,641.84               449,703,641.84
    未分配利润                             2,125,503,266.92             1,988,456,331.37
所有者权益合计                             7,810,501,749.60             7,578,436,481.82
负债和所有者权益总计                      11,261,743,658.14            12,212,800,450.17


3、合并利润表

                                                                         单位:元
                  项目                2019 年半年度               2018 年半年度
一、营业总收入                             8,142,140,653.71             9,073,372,471.54
    其中:营业收入                         8,142,140,653.71             9,073,372,471.54
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                             8,009,904,187.76             8,937,563,785.39
    其中:营业成本                         6,707,475,281.94             7,370,537,473.13
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                         23,206,465.30                25,393,491.70
           销售费用                          581,501,036.49               742,494,055.76
           管理费用                          430,572,549.48               502,069,079.62
           研发费用                          159,832,027.01               190,474,732.42

                                    127
  北京大北农科技集团股份有限公司                               2019 年半年度财务报告


             财务费用                             107,316,827.54               106,594,952.76
               其中:利息费用                     109,667,323.55               111,770,846.42
                        利息收入                    6,808,273.67                 8,874,630.84
       加:其他收益                                49,310,352.24                45,948,767.41
           投资收益(损失以“-”号填列)         -59,978,210.39                28,323,291.72
           其中:对联营企业和合营企业的
                                                  -68,450,885.23               -28,595,906.38
投资收益
            以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益(损失以“-”号填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           净敞口套期收益(损失以“-”号
填列)
           公允价值变动收益(损失以“-”
                                                   -6,679,220.60                  621,460.00
号填列)
           信用减值损失(损失以“-”号填
                                                  -32,155,512.53
列)
           资产减值损失(损失以“-”号填
                                                   -1,819,802.74               -57,018,057.90
列)
           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                     -254,152.54                 1,812,577.60
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 80,659,919.39               155,496,724.98
       加:营业外收入                              23,262,970.84                 3,976,321.27
       减:营业外支出                              29,915,630.25                 8,939,673.15
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             74,007,259.98               150,533,373.10
       减:所得税费用                              56,051,103.24                65,939,584.06
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                 17,956,156.74                84,593,789.04
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
                                                   17,956,156.74                84,593,789.04
填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
  (二)按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润                33,622,125.57               103,991,719.49
       2.少数股东损益                             -15,665,968.83               -19,397,930.45
六、其他综合收益的税后净额                        -59,632,328.52               -19,586,939.06
   归属母公司所有者的其他综合收益的
                                                  -59,624,822.96               -19,691,791.74
税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他综合
                                                  -57,534,035.22
收益
           1.重新计量设定受益计划变动



                                            128
     北京大北农科技集团股份有限公司                                   2019 年半年度财务报告

             2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
             3.其他权益工具投资公允价值
                                                      -57,520,096.33
变动
             4.企业自身信用风险公允价值
变动
             5.其他                                         -13,938.89
      (二)将重分类进损益的其他综合收
                                                          -2,090,787.74                 -19,691,791.74

             1.权益法下可转损益的其他综
                                                                                             41,063.93
合收益
             2.其他债权投资公允价值变动
             3.可供出售金融资产公允价值
                                                                                        -18,180,678.76
变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
             6.其他债权投资信用减值准备
             7.现金流量套期储备
             8.外币财务报表折算差额                       -2,090,787.74                  -1,552,176.91
             9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税
                                                              -7,505.56                     104,852.68
后净额
七、综合收益总额                                      -41,676,171.78                     65,006,849.98
       归属于母公司所有者的综合收益总
                                                      -26,002,697.39                     84,299,927.75

       归属于少数股东的综合收益总额                   -15,673,474.39                    -19,293,077.77
八、每股收益:
       (一)基本每股收益                                         0.01                            0.03
       (二)稀释每股收益                                         0.01                            0.03
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的
净利润为:0 元。

法定代表人:邵根伙           主管会计工作负责人:谈松林                   会计机构负责人:王英

4、母公司利润表

                                                                                       单位:元
                      项目                    2019 年半年度                      2018 年半年度
一、营业收入                                         503,373,263.76                     619,162,132.60
       减:营业成本                                  303,150,797.69                     409,530,248.38


                                            129
  北京大北农科技集团股份有限公司                               2019 年半年度财务报告


           税金及附加                                838,586.60                  1,150,507.18
           销售费用                                17,620,628.32                31,012,125.68
           管理费用                                56,484,728.21               166,129,823.05
           研发费用                                21,859,748.17                36,164,708.48
           财务费用                                43,853,359.63                73,764,105.43
             其中:利息费用                        58,624,700.59                92,248,440.70
                      利息收入                     14,971,425.48                18,570,029.62
    加:其他收益                                    3,565,546.66                 4,311,110.31
           投资收益(损失以“-”号填列)          74,587,172.18                96,228,203.62
           其中:对联营企业和合营企业的
                                                  -80,708,070.73               -52,235,135.78
投资收益
             以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号
填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填
                                                      -68,195.08
列)
         资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                  -367,100.78
列)
         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                          -11.86                       3,773.96
列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                137,649,927.04                 1,586,601.51
    加:营业外收入                                   880,875.58                   347,080.04
    减:营业外支出                                  1,452,500.00                 5,233,874.67
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)            137,078,302.62                -3,300,193.12
    减:所得税费用                                     38,662.56                -1,188,492.47
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                137,039,640.06                -2,111,700.65
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额                        -57,520,096.33               -18,325,473.39
    (一)不能重分类进损益的其他综合
                                                  -57,520,096.33
收益
          1.重新计量设定受益计划变动

          2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值
                                                  -57,520,096.33
变动

                                            130
     北京大北农科技集团股份有限公司                             2019 年半年度财务报告

             4.企业自身信用风险公允价值
变动
             5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综合收
                                                                                -18,325,473.39

             1.权益法下可转损益的其他综
                                                                                    41,063.93
合收益
             2.其他债权投资公允价值变动
             3.可供出售金融资产公允价值
                                                                                -18,366,537.32
变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
             6.其他债权投资信用减值准备
             7.现金流量套期储备
             8.外币财务报表折算差额
             9.其他
六、综合收益总额                                    79,519,543.73               -20,437,174.04
七、每股收益:
       (一)基本每股收益
       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                               单位:元
                      项目                  2019 年半年度               2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金              7,779,484,542.49             8,172,735,002.63
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金                                              15,504,415.00
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       代理买卖证券收到的现金净额

                                          131
  北京大北农科技集团股份有限公司                             2019 年半年度财务报告


       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金            116,915,783.53                 77,854,823.42
经营活动现金流入小计                          7,896,400,326.02             8,266,094,241.05
       购买商品、接受劳务支付的现金           6,304,268,311.29             7,033,533,117.39
       客户贷款及垫款净增加额                                                -64,382,300.35
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       为交易目的而持有的金融资产净增
加额
       拆出资金净增加额
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金          876,700,066.82              1,047,406,953.34
       支付的各项税费                          172,940,957.23                191,232,607.28
       支付其他与经营活动有关的现金            535,031,839.24                655,556,099.82
经营活动现金流出小计                          7,888,941,174.58             8,863,346,477.48
经营活动产生的现金流量净额                       7,459,151.44               -597,252,236.43
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                       30,129,900.00                  5,488,600.00
       取得投资收益收到的现金                    11,112,646.61                21,690,451.91
    处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                 1,186,033.73                  1,056,622.84
资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金             69,663,198.54                894,533,613.36
投资活动现金流入小计                           112,091,778.88                922,769,288.11
    购建固定资产、无形资产和其他长期
                                               260,257,854.18                740,064,443.04
资产支付的现金
       投资支付的现金                           22,000,000.00                806,763,854.12
       质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                                                               3,800,000.00
现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金             65,827,789.57              1,401,278,347.16
投资活动现金流出小计                           348,085,643.75              2,951,906,644.32
投资活动产生的现金流量净额                    -235,993,864.87             -2,029,137,356.21
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                       40,297,000.00                100,678,000.00

                                        132
     北京大北农科技集团股份有限公司                            2019 年半年度财务报告

    其中:子公司吸收少数股东投资收到
                                                   40,297,000.00               100,678,000.00
的现金
      取得借款收到的现金                        1,509,617,522.54             1,414,780,857.32
      发行债券收到的现金                                                       600,000,000.00
      收到其他与筹资活动有关的现金                 68,338,558.18             1,575,829,506.77
筹资活动现金流入小计                            1,618,253,080.72             3,691,288,364.09
      偿还债务支付的现金                        1,713,195,709.82             1,296,633,896.16
      分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                  306,589,105.31               492,463,667.86

    其中:子公司支付给少数股东的股
                                                     936,161.93                 14,169,129.34
利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金                 60,860,911.34             1,221,645,427.54
筹资活动现金流出小计                            2,080,645,726.47             3,010,742,991.56
筹资活动产生的现金流量净额                       -462,392,645.75               680,545,372.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -2,228.58                -2,099,937.72
五、现金及现金等价物净增加额                     -690,929,587.76            -1,947,944,157.83
      加:期初现金及现金等价物余额              2,170,911,118.90             3,709,047,397.99
六、期末现金及现金等价物余额                    1,479,981,531.14             1,761,103,240.16


6、母公司现金流量表

                                                                              单位:元
                  项目                     2019 年半年度               2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                818,691,483.64               593,004,633.98
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现金              1,754,948,955.46             4,074,398,445.07
经营活动现金流入小计                            2,573,640,439.10             4,667,403,079.05
      购买商品、接受劳务支付的现金                309,507,444.45               431,986,540.06
      支付给职工以及为职工支付的现金               66,434,271.48                91,240,217.23
      支付的各项税费                               62,107,566.29                29,790,219.78
      支付其他与经营活动有关的现金              1,801,733,423.98             3,583,398,269.09
经营活动现金流出小计                            2,239,782,706.20             4,136,415,246.16
经营活动产生的现金流量净额                        333,857,732.90               530,987,832.89
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金                                                         2,548,600.00
      取得投资收益收到的现金                      132,795,242.91               131,347,626.06

                                         133
     北京大北农科技集团股份有限公司                                  2019 年半年度财务报告

    处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                               440.00                        3,850.00
资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                   132,795,682.91                133,900,076.06
    购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                         8,668,422.90                  9,999,181.53
资产支付的现金
      投资支付的现金                                   240,728,165.00              1,245,285,922.12
    取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金                                                   351,080,201.76
投资活动现金流出小计                                   249,396,587.90              1,606,365,305.41
投资活动产生的现金流量净额                             -116,600,904.99            -1,472,465,229.35
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                               434,813,940.31                579,000,000.00
      发行债券收到的现金                                                             600,000,000.00
      收到其他与筹资活动有关的现金                                                 1,500,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                   434,813,940.31              2,679,000,000.00
      偿还债务支付的现金                              1,150,815,509.29               869,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                       261,435,051.67                436,297,670.57

      支付其他与筹资活动有关的现金                                                 1,122,099,658.60
筹资活动现金流出小计                                  1,412,250,560.96             2,427,397,329.17
筹资活动产生的现金流量净额                            -977,436,620.65                251,602,670.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -760,179,792.74               -689,874,725.63
      加:期初现金及现金等价物余额                    1,117,795,881.58             1,415,985,737.89
六、期末现金及现金等价物余额                           357,616,088.84                726,111,012.26


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                    单位:元

                                                  2019 年半年度
      项目
                                                                                       少数 所有
                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                       股东 者权


                                            134
     北京大北农科技集团股份有限公司                                 2019 年半年度财务报告

                                                                                         权益 益合
                    其他权益工具
                                            其他           一般 未分                          计
                                资本 减:库      专项 盈余
             股本 优    永                  综合           风险 配利 其他 小计
                             其 公积 存股        储备 公积
                  先    续                  收益           准备 润
                             他
                  股    债
             4,24                                                                             10,71
                                   1,460, 869,3 -26,3       449,7    4,521,     9,778, 935,4
一、上年期末 2,99                                                                             4,352
                                    706,1 10,21 89,75       03,64     181,3      885,0 67,27
余额         3,86
                                   13.43 0.94 3.95           1.84     70.28      25.66 6.72
                                                                                               ,302.
             5.00                                                                                38
                                                                     -18,2       -18,2 -1,08 -19,3
    加:会计
                                                                     58,27       58,27 6,312. 44,58
政策变更                                                              1.31        1.31    81 4.12

        前
期差错更正

        同
一控制下企
业合并

          其

             4,24                                                                            10,69
                                   1,460, 869,3 -26,3       449,7    4,502,     9,760, 934,3
二、本年期初 2,99                                                                            5,007
                                    706,1 10,21 89,75       03,64     923,0      626,7 80,96
余额         3,86
                                   13.43 0.94 3.95           1.84     98.97      54.35 3.91
                                                                                              ,718.
             5.00                                                                               26
三、本期增减
                                   15,37 -152, -59,6                  33,62     141,9 460,1 602,0
变动金额(减
                                   1,498. 538,4 24,82                2,125.     07,23 36,38 43,61
少以“-”号                          92 28.56 2.96                      57      0.09 4.38 4.47
填列)
                                                    -59,6             33,62     -26,0 -15,6 -41,6
(一)综合收
                                                    24,82            2,125.     02,69 73,47 76,17
益总额                                               2.96                57      7.39 4.39 1.78
(二)所有者                       15,37 -152,                                  167,9 483,3 651,2
投入和减少                         1,498. 538,4                                 09,92 61,02 70,94
资本                                  92 28.56                                   7.48 0.70 8.18

1.所有者投                                                                              483,3 483,3
                                                                                         61,02 61,02
入的普通股                                                                                0.70 0.70
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付                                 -152,                               152,5          152,5
计入所有者                                  538,4                               38,42          38,42
权益的金额                                  28.56                                8.56           8.56
                                   15,37                                         15,37         15,37
4.其他                            1,498.                                       1,498.         1,498
                                      92                                            92           .92
                                                                                          -7,55 -7,55
(三)利润分
                                                                                         1,161. 1,161
配                                                                                           93   .93
                                                    135
  北京大北农科技集团股份有限公司         2019 年半年度财务报告


1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

3.对所有者                                                -7,55 -7,55
(或股东)的                                              1,161. 1,161
分配                                                          93   .93

4.其他

(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他


(五)专项储



1.本期提取



2.本期使用



(六)其他




                                   136
     北京大北农科技集团股份有限公司                                        2019 年半年度财务报告

             4,24                                                                                    11,29
                                       1,476, 716,7 -86,0          449,7    4,536,     9,902, 1,394,
四、本期期末 2,99                                                                                    7,051
                                       077,6 71,78 14,57           03,64     545,2      533,9 517,3
余额         3,86
                                       12.35 2.38 6.91              1.84     24.54      84.44 48.29
                                                                                                      ,332.
             5.00                                                                                       73
上期金额
                                                                                          单位:元

                                                           2018 年半年度

                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                     所有
      项目                                                                                 少数
                         其他权益工具                                                                者权
                                             减: 其他              一般 未分              股东
                                      资本               专项 盈余                                   益合
                  股本   优 永               库存 综合              风险 配利 其他 小计 权益
                                      公积               储备 公积                                     计
                         先 续 其他           股 收益               准备 润
                         股 债
             4,24                                                                  10,21
                                      1,411, 535,1 1,418      391,3      4,704,            1,550,   11,767
一、上年期末 2,99                                                                  6,472
                                      697,8 41,03 ,388.       88,19       115,6           780,27    ,253,0
余额         3,86
                                      09.60 3.68      68       1.08       04.73
                                                                                    ,825.
                                                                                             2.13    97.54
             5.00                                                                     41

    加:会计
政策变更

        前
期差错更正

        同
一控制下企
业合并

             其

             4,24                                                                     10,21
                                      1,411, 535,1 1,418          391,3    4,704,             1,550, 11,767
二、本年期初 2,99                                                                     6,472
                                      697,8 41,03 ,388.           88,19     115,6            780,27 ,253,0
余额         3,86
                                      09.60 3.68      68           1.08     04.73
                                                                                       ,825.
                                                                                                2.13 97.54
             5.00                                                                        41
三、本期增减
                                       49,00 334,1 -27,8          58,31    -182,      -437, -615,3 -1,052,
变动金额(减
                                       8,303 69,17 08,14          5,450    934,2      587,7 12,995 900,79
少以“-”号                             .83 7.26 2.63              .76    34.45      99.75    .41 5.16
填列)

(一)综合收                                         -27,8                 506,9      479,1 -20,97 458,13
                                                     08,14                 11,26      03,11 0,613. 2,505.
益总额                                                2.63                  1.57       8.94     78     16
(二)所有者                           -17,2 348,5                                    -365, -547,3 -913,1
投入和减少                             15,65 57,55                                    773,2 35,931 09,141
资本                                    6.05 3.96                                     10.01    .23    .24
                                                                                            -547,3 -547,3
1.所有者投
                                                                                            35,931 35,931
入的普通股                                                                                     .23    .23




                                                     137
  北京大北农科技集团股份有限公司                           2019 年半年度财务报告

2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付                  119,1                                    119,1        119,13
计入所有者                   38,28                                    38,28        8,284.
权益的金额                    4.80                                     4.80            80
                             -136, 348,5                              -484,        -484,9
4.其他                      353,9 57,55                              911,4        11,494
                             40.85 3.96                               94.81            .81
                                     -14,3         58,31   -689,      -617, -47,00 -664,1
(三)利润分
                                     88,37         5,450   845,4      141,6 6,450. 48,118
配                                    6.70           .76   96.02      68.56     40    .96

1.提取盈余                                        58,31   -58,3
                                                   5,450   15,45
公积                                                 .76    0.76

2.提取一般
风险准备

3.对所有者                          -14,3                 -631,      -617, -47,00 -664,1
(或股东)的                         88,37                 530,0      141,6 6,450. 48,118
分配                                  6.70                 45.26      68.56     40    .96

4.其他

(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他




                                             138
  北京大北农科技集团股份有限公司                                2019 年半年度财务报告


(五)专项储



1.本期提取



2.本期使用

                              66,22                                        66,22            66,223
(六)其他                    3,959                                        3,959             ,959.8
                                .88                                           .88                 8
             4,24                                                          9,778
                              1,460 869,3 -26,3       449,7     4,521,            935,46    10,714
四、本期期末 2,99                                                           ,885,
                             ,706,1 10,21 89,75       03,64      181,3             7,276.    ,352,3
余额         3,86
                              13.43 0.94 3.95          1.84      70.28
                                                                           025.6
                                                                                      72      02.38
             5.00                                                               6

8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                               单位:元

                                                2019 年半年度

    项目            其他权益工具                                         未分           所有者
                                     资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公
               股本                                                      配利 其他      权益合
                      优先 永续        积     存股 合收益 备       积
                                其他                                       润             计
                        股   债
               4,242,                1,790,8 869,31               449,70 1,988,
一、上年期末                                         -24,236                            7,578,43
                993,8                29,835. 0,210.9             3,641.8 456,3
余额            65.00                     38       4
                                                     ,980.83
                                                                       4 31.37
                                                                                        6,481.82
     加:会计                                                            7,295.
                                                                                        7,295.49
政策变更                                                                     49
          前
期差错更正
          其

               4,242,                1,790,8 869,31               449,70 1,988,
二、本年期初                                         -24,236                            7,578,44
                993,8                29,835. 0,210.9             3,641.8 463,6
余额            65.00                     38       4
                                                     ,980.83
                                                                       4 26.86
                                                                                        3,777.31
三、本期增减
变动金额(减                                 -152,53                      137,0
                                                     -57,520                            232,057,
                                             8,428.5                      39,64
少以“-”号填                                     6
                                                     ,096.33
                                                                           0.06
                                                                                          972.29
列)
                                                                          137,0
(一)综合收                                         -57,520                            79,519,5
                                                                          39,64
益总额                                               ,096.33
                                                                           0.06
                                                                                           43.73
(二)所有者                                 -152,53
                                                                                        152,538,
投入和减少                                   8,428.5
                                                                                          428.56
资本                                               6


                                          139
  北京大北农科技集团股份有限公司              2019 年半年度财务报告

1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付                         -152,53
                                                                      152,538,
计入所有者                          8,428.5
                                                                        428.56
权益的金额                                6

4.其他

(三)利润分

1.提取盈余
公积
2.对所有者
(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他




                                   140
  北京大北农科技集团股份有限公司                                      2019 年半年度财务报告

             4,242,                    1,790,8 716,77                    449,70 2,125,
四、本期期末                                           -81,757                                 7,810,50
              993,8                    29,835. 1,782.3                  3,641.8 503,2
余额          65.00                        38        8
                                                       ,077.16
                                                                              4 66.92
                                                                                               1,749.60
上期金额
                                                                                         单位:元

                                                     2018 年半年度

    项目              其他权益工具                  其他
                                     资本 减:库           专项储 盈余 未分配                所有者权
               股本                                 综合                           其他
                     优先 永续       公积 存股               备    公积 利润                   益合计
                               其他                 收益
                       股   债
              4,242,                 1,605, 535,14                391,38
一、上年期末                                        4,215,                2,107,45            7,816,380
               993,8                467,59 1,033.6                 8,191.
余额           65.00                   0.70       8
                                                    617.24
                                                                      08
                                                                          6,687.36               ,917.70
     加:会计
政策变更
          前
期差错更正
          其

              4,242,                 1,605, 535,14                391,38
二、本年期初                                        4,215,                2,107,45            7,816,380
               993,8                467,59 1,033.6                 8,191.
余额           65.00                   0.70       8
                                                    617.24
                                                                      08
                                                                          6,687.36               ,917.70
三、本期增减
                                    185,36 334,16 -28,45          58,315
变动金额(减                                                               -119,00            -237,944,
                                     2,244. 9,177.2 2,598.         ,450.7
少以“-”号                             68       6     07              6
                                                                          0,355.99               435.88
填列)
                                                    -28,45
(一)综合收                                                              583,154,            554,701,9
                                                    2,598.
益总额                                                  07
                                                                            507.57                09.50
(二)所有者                        119,13 348,55
                                                                          -12,309,            -241,728,
投入和减少                           8,284. 7,553.9
                                                                            367.54               636.70
资本                                     80       6
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付                          119,13
                                                                                              119,138,2
计入所有者                           8,284.
                                                                                                  84.80
权益的金额                               80
                                               348,55
                                                                            -12,309,          -360,866,
4.其他                                       7,553.9
                                                                              367.54             921.50
                                                    6
                                               -14,38                58,315
(三)利润分                                                                  -689,84         -617,141,
                                              8,376.7                 ,450.7
配                                                  0                      6
                                                                             5,496.02            668.56
                                                                     58,315
1.提取盈余                                                                  -58,315,
                                                                      ,450.7
公积                                                                       6
                                                                               450.76



                                               141
  北京大北农科技集团股份有限公司                            2019 年半年度财务报告

2.对所有者
(或股东)的
分配
                                          -14,38
                                                                   -631,53      -617,141,
3.其他                                  8,376.7
                                                                  0,045.26         668.56
                                               0
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用
                                   66,223
                                                                                66,223,95
(六)其他                          ,959.8
                                                                                     9.88
                                         8
四、本期期末 4,242,                 1,790, 869,31 -24,23   449,70
                                                                   1,988,45     7,578,436
              993,8                829,83 0,210.9 6,980.    3,641.
余额          65.00                   5.38      4     83       84
                                                                   6,331.37        ,481.82

    三、财务报表附注
    (一)公司基本情况
    北京大北农科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2007 年 10 月
经公司股东会决议,由原北京大北农科技集团有限责任公司整体变更设立的股份有限
公司,注册地为中华人民共和国北京市。公司于 2007 年 10 月 26 日经北京市工商行政
管理局核准登记,统一社会信用代码:91110000102006956C。本公司总部位于北京
市海淀区中关村大街 27 号 19 层。本公司及子公司主要生产、销售饲料产品和种子产
品,属农副食品加工业。
    本公司前身为原北京大北农饲料科技有限责任公司,成立于 1994 年 10 月 18 日。
                                           142
  北京大北农科技集团股份有限公司                            2019 年半年度财务报告


2006 年 9 月,经公司 2006 年度第二次临时股东会决议,公司更名为北京大北农科技
集团有限责任公司。2007 年 10 月 26 日,在该公司基础上整体变更为股份有限公司。
    本公司成立时注册资本为 20 万元,由 2 名自然人股东以现金出资,其中:邵根伙
出资 13.00 万元,占注册资本的 65.00%;徐信兵出资 7.00 万元,占注册资本的 35.00%。
历经数次增资及股权转让后,截止 2007 年 7 月 31 日股改前,公司注册资本为 5,410.58
万元,股东为 49 名自然人。2007 年 10 月,本公司经股东会决议,以截止 2007 年 7
月 31 日经审计的净资产减去拟分配的现金股利后,依法整体变更为股份有限公司。截
止 2007 年 7 月 31 日,公司的净资产为 423,870,369.97 元,分配现金股利 90,024,216.12
元,扣除分配股利后的净资产为 333,846,153.85 元,按 1:0.65 的折股比例折合为股本
21,700.00 万元,差额记入资本公积,变更后本公司的注册资本为 21,700.00 万元,股
本总数 21,700 万股。2007 年 12 月,经公司 2007 年第一次临时股东大会决议,新增
注册资本 3,900.00 万元,由原股东邵根伙、邱玉文、张立忠和 149 名新股东甄国生、
刘忠、邢尧等增资,共计投入货币资金 7,638.15 万元,折合股本 3,900.00 万元,差额
记入资本公积。增资后,公司股东扩大到 198 名自然人,注册资本变更为 25,600 万元,
股本总数 25,600 万股。2009 年 7 月,经公司 2009 年第二次临时股东大会决议,新增
注册资本人民币 8,400 万元,由资本公积转增股本。转增完成后,股东人数及各股东
持股比例不变,注册资本变更为 34,000.00 万元,股本总数 34,000 万股。本公司股票
面值为每股人民币 1 元。
    根据本公司 2008 年度第二次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会(“证
监会”)(证监许可[2010]262 号文)批准,本公司于 2010 年首次向社会公众公开发行
6,080 万股普通股,且本公司的股票于 2010 年 3 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交
易。发行完成后,本公司注册资本增至人民币 40,080.00 万元。
    根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司于 2012 年 5
月 4 日以资本公积 40,080.00 万元转增股本,变更后的注册资本为人民币 80,160.00
万元,股本为人民币 80,160.00 万元。
    根据本公司 2012 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司于 2013 年 5
月 28 日以资本公积 801,599,984.00 元转增股本;2013 年度公司股票期权激励计划第
一个行权期内已行权 34,624,839.00 股,相应增加股本 34,624,839.00 元;2014 年度
公司股权期权激励计划已行权 27,158,091.00 股,相应增加股本 27,158,091.00 元。前
述事项完成后,本公司股本为人民币 1,664,982,914.00 元。
    根据本公司 2014 年年度股东大会决议规定,本公司于 2015 年 5 月 13 日以资本
公积 832,491,457.00 元转增股本,变更后的股本为 2,497,474,371.00 元。根据本公司
2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程及证监会(证监许可[2015]2134 号)
批准,本公司以非公开发行方式向 10 名特定对象发行 236,305,044.00 股普通股,发

                                        143
  北京大北农科技集团股份有限公司                           2019 年半年度财务报告


行完成后本公司注册资本及股本为人民币 2,733,779,415.00 元。
    根据本公司 2015 年年度股东大会决议规定,本公司于 2016 年 5 月 11 日以资本
公积 1,366,889,707.00 元转增股本,变更后的股本为人民币 4,100,669,122.00 元。
    根据本公司 2017 年第六次临时股东大会决议规定,本公司向 1,484 名限制性股票
激励对象授予限制性股票 142,324,743 股(每股面值 1 元),增加股本 142,324,743.00
元,发行完成后本公司股本 4,242,993,865.00 元。
    本公司经营范围为:销售兽药(严禁经营兽用预防用生物制品);饲料加工(限分
公司经营);第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务,互联网信
息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务)(电信与
信息服务业务经营许可证有效期至 2019 年 12 月 10 日);技术开发、技术服务、技术
咨询、技术转让;畜牧和兽医科学研究与试验发展;动物营养保健品的技术开发;农
业信息技术开发、服务;销售饲料;出口本企业生产的饲料、动物营养保健品;进口
本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。依法须经批准的
项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
    本公司已取得了预混料生产、配合料生产、种子加工经营、兽药生产经营、农药
生产经营、种猪养殖、生猪养殖的行业生产经营许可证。
    本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总裁办公室、财务管理中心、
法务证券部、创业人才中心、投资建设部、技术研发中心等部门。
    本财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日决议批准报出。
    本公司 2019 年半年度纳入合并范围的子公司共 253 户,详见本附注八“在其他主
体中的权益”。本公司本期度合并范围比上期度增加 34 户,减少 9 户,详见本附注七“合
并范围的变更”。


    (二)财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。



                                       144
  北京大北农科技集团股份有限公司                         2019 年半年度财务报告


    (三)遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。


    (四)重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事饲料、种子、疫苗、种猪、生猪养殖的经营。本公司及各
子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、开发支
出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、23“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、28“重
大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

                                      145
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    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分
确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段
描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在

                                     146
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被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

                                      147
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所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8
“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)
④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

                                     148
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    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转
入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境
外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

                                      149
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    8、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    (1)金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资
产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生
的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得
或损失,计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,
本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易
费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属
于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
       交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除
与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
       被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损
失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
       ②其他金融负债
       除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本
进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
       (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。

                                       151
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       本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
       (4)金融负债的终止确认
       金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替
换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金
融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款
作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负
债。
       金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
       (5)金融资产和金融负债的抵销
       当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权
利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
       (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
       公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下,使用不可输入值。
       (7)权益工具
       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

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本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)
的,作为利润分配处理。
    9、金融资产减值
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产,主要包括应收
票据、应收账款、其他应收款等。
    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方
法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率
折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含
合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果
信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所
有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外,本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分
为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
    (4)金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金

                                      153
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额,则将差额确认为减值利得。
    (5)各类金融资产信用损失的确定方法
    ①应收票据
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
           项    目                确定组合的依据
银行承兑汇票                 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票

    ②应收账款
    无论是否含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
    除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划
分为不同组合:
           项    目                确定组合的依据
关联方应收款项               债务人属于本公司或关联方,一般情况下发生坏账的可能性较小
其他应收款项                 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

    ③其他应收款
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
           项    目                确定组合的依据
                             本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款
应收保证金、押金等
                             项。
应收关联方款项               本组合的债务人属于本公司或关联方
应收备用金等                 本组合为日常备用金
应收政府款项                 本组合为应收政府补贴等款项
其他应收款项                 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

    10、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品及库
存商品、消耗性生物资产。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时通常按加权平均法计价。
                                          154
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    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    11、持有待售资产和处置组
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损
益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值

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所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰
低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    12、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总
额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理。

                                      156
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    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子
交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与
账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

                                      157
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收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与
投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处

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置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
    13、固定资产
    (1)固定资产确认条件

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       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
       (2)各类固定资产的折旧方法
       固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
           类别             折旧方法     折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物               年限平均法         5-40        0.00-5.00     2.38-20.00
生产设备                   年限平均法         5-10        0.00-5.00     9.50-20.00
运输设备                   年限平均法         5-10        0.00-5.00     9.50-20.00
办公设备                   年限平均法          5          0.00-5.00    19.00-20.00
科研设备                   年限平均法         5-8         0.00-5.00    11.88-20.00
其他                       年限平均法          5          0.00-5.00    19.00-20.00

       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
       (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
       (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       (5)其他说明
       与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
       当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
       本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
       14、在建工程

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    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
    15、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    16、生物资产
    (1)消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,本公
司消耗性生物资产为育肥猪、仔猪及后备猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计
量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属
于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
    消耗性生物资产在出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认
存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素
已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回
金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变
用途时的账面价值确定。

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       (2)生产性生物资产
       生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本公司生产性生物资产为种猪。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的
生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该
资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
       生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。本公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
       类别              使用寿命            预计净残值率(%)       年折旧率(%)
种猪                         3-5                5.00-30.00            14.00-31.67

       本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
       生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
       本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差
额计提资产减值准备,并计入当期损益。
       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
       如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改
变用途时的账面价值确定。
       17、无形资产
       (1)无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。

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       期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       各类无形资产的摊销年限如下:
                 项目                                    摊销年限

土地使用权                         按土地使用权证记载的使用年限,一般为 40-70 年。
种子品种权及使用权                 预计可使用年限,一般为 10 年。

非专利技术                         按受益年限摊销,不超过 10 年。

生产经营许可权                     按合同约定可使用年限摊销。

新兽药技术                         按《兽药管理条例》规定的保护年限,一般为 7 年。

其他                               按受益年限摊销,不超过 10 年。

       (2)研究与开发支出
       本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
       开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
       ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
       ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
       ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
       (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
       18、长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出、预付长期租赁费。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
       19、长期资产减值
       对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表
                                          163
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日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在
减值迹象,每年均进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
       20、职工薪酬
       本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中:
       短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
       离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存
计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,

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确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    21、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    22、股份支付
    (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计
算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限
制性股票的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资
产成本或当期费用,同时计入资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用,并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

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价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视
同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理:
    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资
本公积)或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企
业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量,比照上述原则处理。
    23、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
    本公司在收讫客户货款或取得收取货款的权利,且所销售货物已经发出时,确认
销售收入。根据结算方式不同,确认收入的具体原则和环节分别为:
    现销方式:本公司收到所销售商品的全部款项时,销售部门依据本公司规定价格
开具销货清单,财务部门审核并在销货清单的收款栏上签字、盖章,形成有效的发货
凭证,将商品交付购货方时确认收入;
    预收货款方式:预收客户货款后,财务部门开具收据并作预收账款处理,在客户
向销售部门提出提货需求时,销售部门依据本公司规定开具销货清单,经财务部门审

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核其预收款情况后签字、盖章,形成有效的发货凭证,将商品交付购货方时确认收入;
    赊销方式:客户提出赊销申请后,经有权人员审核批准,销售部门依据本公司和
客户签定的合同或协议规定的价格开具销货清单,财务部门审核客户信用等级及合同
或协议规定条款并办妥收取货款的权利证明,核实销货清单后签字、盖章,形成有效
的发货凭证,将商品交付购货方时确认收入。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府
文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

                                        167
  北京大北农科技集团股份有限公司                        2019 年半年度财务报告


按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的
企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其
可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关
条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

                                     168
  北京大北农科技集团股份有限公司                      2019 年半年度财务报告


时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

                                    169
  北京大北农科技集团股份有限公司                              2019 年半年度财务报告


    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    27、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)重要会计政策变更
         会计政策变更的内容和原因                  审批程序               备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年
                                                 2019 年 4 月       具体详情请见公司
修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则
                                                 22 日召开第      于 2019 年 4 月 22 日
第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会
                                                 四届董事会       披露于巨潮资讯网
〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企
                                                 第 51 次会议,   (
业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017
                                                 决议通过《关     n)的《关于会计政策
年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则统
                                                 于会计政策       变更的公告》(公告
称“新金融工具准则”)。本集团自 2019 年 1
                                                 变更的议案》     编号:2019-039)
月 1 日起开始按照新修订的上述准则进行会计
处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调
整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调
整本报告期期初未分配利润或其他综合收益
    (2)会计估计变更
    本公司本期度无会计估计变更。
    (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目
    合并报表

                                        170
  北京大北农科技集团股份有限公司                                   2019 年半年度财务报告


               项目            2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日               调整数

流动资产:

   货币资金                         2,274,954,379.36            2,274,954,379.36

   结算备付金

   拆出资金

   交易性金融资产                                                 143,570,094.44   143,570,094.44
    以公允价值计量且其变动计
                                        7,848,650.00                                 -7,848,650.00
入当期损益的金融资产
   衍生金融资产

   应收票据                           37,250,651.96                37,250,651.96

   应收账款                         1,707,819,966.83            1,688,475,382.71    -19,344,584.12

   应收款项融资

   预付款项                          133,817,278.99               133,817,278.99

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   其他应收款                        245,074,397.94               245,074,397.94

      其中:应收利息

             应收股利

   买入返售金融资产

   存货                             2,297,702,870.72            2,297,702,870.72

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                      232,557,307.30                96,835,862.86   -135,721,444.44

流动资产合计                        6,937,025,503.10            6,917,680,918.98    -19,344,584.12

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产                976,613,456.31                             0    -976,613,456.31

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                     2,328,224,603.25            2,328,224,603.25

                                                171
  北京大北农科技集团股份有限公司                                   2019 年半年度财务报告


              项目             2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日              调整数

   其他权益工具投资                                               976,613,456.31   976,613,456.31

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                         4,771,110,727.99            4,771,110,727.99

   在建工程                          267,462,847.86               267,462,847.86

   生产性生物资产                     95,253,910.33                95,253,910.33

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                         1,673,260,864.15            1,673,260,864.15

   开发支出                          361,775,059.65               361,775,059.65

   商誉                              294,168,953.09               294,168,953.09

   长期待摊费用                      111,153,769.12               111,153,769.12

   递延所得税资产                    125,262,027.61               125,262,027.61

   其他非流动资产                    154,408,855.87               154,408,855.87

非流动资产合计                    11,158,695,075.23            11,158,695,075.23

资产总计                          18,095,720,578.33            18,076,375,994.21   -19,344,584.12

流动负债:

   短期借款                         2,442,292,608.23            2,442,292,608.23

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债                                                     691,700.00      691,700.00
    以公允价值计量且其变动计
                                         691,700.00                                   -691,700.00
入当期损益的金融负债
   衍生金融负债

   应付票据                           11,950,000.00                11,950,000.00

   应付账款                         1,112,244,378.25            1,112,244,378.25

   预收款项                          687,847,539.09               687,847,539.09

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                      311,691,622.69               311,691,622.69

   应交税费                          116,690,100.22               116,690,100.22

                                                172
  北京大北农科技集团股份有限公司                                  2019 年半年度财务报告


               项目         2018 年 12 月 31 日       2019 年 1 月 1 日           调整数

   其他应付款                      1,254,070,740.77            1,254,070,740.77

      其中:应付利息                 57,346,201.17                57,346,201.17

           应付股利                 163,447,719.02               163,447,719.02

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债           499,924,043.59               499,924,043.59

   其他流动负债

流动负债合计                       6,437,402,732.84            6,437,402,732.84

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                          94,000,000.00                94,000,000.00

   应付债券                         600,000,000.00               600,000,000.00

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                        99,776,800.85                99,776,800.85

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         128,842,410.60               128,842,410.60

   递延所得税负债                    21,346,331.66                21,346,331.66

   其他非流动负债

非流动负债合计                      943,965,543.11               943,965,543.11

负债合计                           7,381,368,275.95            7,381,368,275.95

所有者权益:

   股本                            4,242,993,865.00            4,242,993,865.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                        1,460,706,113.43            1,460,706,113.43

   减:库存股                       869,310,210.94               869,310,210.94


                                              173
  北京大北农科技集团股份有限公司                                    2019 年半年度财务报告


               项目            2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日              调整数

    其他综合收益                      -26,389,753.95                -26,389,753.95

    专项储备

    盈余公积                          449,703,641.84               449,703,641.84

    一般风险准备

    未分配利润                      4,521,181,370.28              4,502,923,098.97   -18,258,271.31

归属于母公司所有者权益合计          9,778,885,025.66              9,760,626,754.35   -18,258,271.31

    少数股东权益                      935,467,276.72               934,380,963.91     -1,086,312.81

所有者权益合计                     10,714,352,302.38            10,695,007,718.26    -19,344,584.12

负债和所有者权益总计               18,095,720,578.33            18,076,375,994.21    -19,344,584.12


母公司


               项目            2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日               调整数

流动资产:

    货币资金                       1,117,795,881.58             1,117,795,881.58

    交易性金融资产
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
    衍生金融资产

    应收票据                         494,000,000.00               494,000,000.00

    应收账款                         120,465,512.58               120,472,808.07          7,295.49

    应收款项融资

    预付款项                           8,266,020.40                 8,266,020.40

    其他应收款                     1,505,066,545.21             1,505,066,545.21

      其中:应收利息                   7,293,812.82                 7,293,812.82

             应收股利                 18,030,000.00                18,030,000.00

    存货                             104,541,891.62               104,541,891.62

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                       3,177,164.85                 3,177,164.85

流动资产合计                       3,353,313,016.24             3,353,320,311.73          7,295.49

非流动资产:

    债权投资

                                                174
  北京大北农科技集团股份有限公司                                   2019 年半年度财务报告


              项目             2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日               调整数

   可供出售金融资产                  874,240,253.07                                -874,240,253.07

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                    7,148,294,581.48            7,148,294,581.48

   其他权益工具投资                                           874,240,253.07      874,240,253.07
   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                          122,728,226.25              122,728,226.25

   在建工程                           14,835,514.07               14,835,514.07

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                          580,795,632.72              580,795,632.72

   开发支出                           97,616,024.46               97,616,024.46

   商誉

   长期待摊费用                        1,135,630.97                1,135,630.97

   递延所得税资产                     12,445,693.91               12,445,693.91

   其他非流动资产                      7,395,877.00                7,395,877.00

非流动资产合计                     8,859,487,433.93            8,859,487,433.93

资产总计                          12,212,800,450.17           12,212,807,745.66           7,295.49

流动负债:

   短期借款                        1,030,537,282.86            1,030,537,282.86

   交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                          115,575,383.55              115,575,383.55

   预收款项                           92,270,116.25               92,270,116.25

   合同负债

   应付职工薪酬                       28,830,985.73               28,830,985.73

   应交税费                           61,197,943.34               61,197,943.34

                                                175
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               项目         2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日           调整数

   其他应付款                   2,133,128,319.67             2,133,128,319.67

      其中:应付利息                55,739,665.68               55,739,665.68

           应付股利                163,307,996.30              163,307,996.30

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债          499,924,043.59              499,924,043.59

   其他流动负债

流动负债合计                    3,961,464,074.99             3,961,464,074.99

非流动负债:

   长期借款

   应付债券                        600,000,000.00              600,000,000.00

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                       50,000,000.00               50,000,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         22,899,893.36               22,899,893.36

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                     672,899,893.36              672,899,893.36

负债合计                        4,634,363,968.35             4,634,363,968.35

所有者权益:

   股本                         4,242,993,865.00             4,242,993,865.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                     1,790,829,835.38             1,790,829,835.38

   减:库存股                      869,310,210.94              869,310,210.94

   其他综合收益                    -24,236,980.83              -24,236,980.83

   专项储备

   盈余公积                        449,703,641.84              449,703,641.84

   未分配利润                   1,988,456,331.37             1,988,463,626.86      7,295.49


                                              176
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            项目            2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日           调整数

所有者权益合计                   7,578,436,481.82            7,578,443,777.31      7,295.49

负债和所有者权益总计            12,212,800,450.17           12,212,807,745.66      7,295.49

       28、重大会计判断和估计
       本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
       本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
       于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
       (1)租赁的归类
       本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和
融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬,作出分析和判断。
       (2)金融资产减值
       本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变
动。
       (3)存货跌价准备
       本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
       (4)金融工具公允价值

                                              177
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    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报
价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
    (5)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账
面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    (6)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (7)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
    2019 年 6 月 30 日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币
203,595,122.69 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该
无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日

                                     178
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益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假
设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍
可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明
需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
    (8)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (9)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    (10)公允价值计量
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的
公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次
输入值,本公司会以聘用第三方有资质的评估师来执行估价在内的合理方法来确定公
允价值。


    (五)税项
    1、主要税种及税率
             税种                                 具体税率情况
                             应税收入按6%、9%/10%、13%/16%的税率计算销项税,并按扣除
增值税                       当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。部分应税收入按
                             3%的征收率计算增值税。
城市维护建设税               按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税                   按应纳税所得额25%计缴,享受税收优惠政策的除外

    本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%、10%税率。根据税
务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局、
海关总署公告 2019 年第 39 号)规定,自 2019 年 4 月 1 日起,适用税率调整为 13%、
9%。
    2、税收优惠及批文
    (1)增值税
    本公司为增值税一般纳税人,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、

                                        179
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国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知(财税〔2001〕113号)》、
《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税〔2001〕121号)》
等法律法规和政策文件的规定,本公司生产的复合预混合饲料添加剂(猪用、鸡用、
鱼用、鸭用、牛羊用、维多利、维力康)、维生素预混料(猪用、牛用、禽用、畜禽用、
水产用维生素预混料)猪配合饲料、猪浓缩饲料和原材料鱼粉(三级)、饲料级磷酸氢
钙、饲料级磷酸二氢钙免征增值税;根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》(财税【2016】36号),本公司符合条件的技术转让业务收入免征增值税。
    本公司下属销售饲料、农产品等免税产品的企业,免征增值税;植保产品生产企
业增值税率为9%,流通环节免征增值税(化肥除外);销售动保产品及其他产品的企业,
增值税率(征收率)为3%、6%、13%。
    (2)企业所得税
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
及《国家税务总局关于贯彻从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项
的通知》(国税函【2008】850号)之规定,本公司及下属北京伟农生物科技有限公司、
哈尔滨大北农牧业科技有限公司、沈阳英大科技发展有限公司、吉林大北农农牧科技
有限责任公司、漳州大北农农牧科技有限公司、江西大北农科技有限责任公司、湖南
大北农农业科技有限公司、北京大北农动物保健科技有限责任公司、韶山大北农动物
药业有限公司、北京绿色农华作物科技有限公司、绩溪农华生物科技有限公司、福州
大北农生物技术有限公司、北京大北农生物技术有限公司、江西高安大北农饲料有限
公司、东莞一翔液体肥料有限公司、广州一翔农业技术有限公司、南京天邦生物科技
有限公司、佛山大北农汇林水产科技有限公司、武汉大北农农牧发展有限公司、河北
方田饲料有限公司、山东丰沃新农农牧科技有限公司、陕西正能农牧科技有限责任公
司系各地科学技术委员会、财政局、税务局联合认定的高新技术企业,按15%税率计
缴企业所得税。
    本公司下属从事农作物新品种选育、农作物种植、牲畜家禽饲养和农林产品初加
工的公司享受免征企业所得税的税收优惠政策。
    根据《中共中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》和《财政部、
海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税[2011]58号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》(国家税务总局公告2012年第12号),本公司下属内蒙古四季春饲料有限公司、南
宁大北农饲料科技有限责任公司、重庆大北农饲料科技有限责任公司、梁平大北农饲
料科技有限责任公司、四川大北农农牧科技有限责任公司、陕西正能农牧科技有限责
任公司高陵分公司、甘肃大北农农牧科技有限责任公司、陕西正能农牧科技有限责任
公司新绛分公司、宁夏大北农科技实业有限公司、绵阳大北农农牧科技有限公司、渭

                                     180
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南大北农农牧科技有限公司、德阳驰阳饲料科技有限公司、眉山驰阳饲料科技有限公
司、邛崃驰阳饲料科技有限公司、福泉大北农农业科技有限公司享受15%企业所得税
优惠税率。
    (六)合并财务报表项目注释

    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指 2019
年 1 月 1 日,“期末”指 2019 年 6 月 30 日;“本期”指 2019 年 1-6 月,“上期”指 2018
年 1-6 月。
    1、货币资金
               项     目                    期末余额                     年初余额
库存现金                                             319,515.30                     540,154.22
银行存款                                        1,478,513,782.13             2,141,593,645.33
其他货币资金                                      97,232,319.90               132,820,579.81
               合     计                        1,576,065,617.33             2,274,954,379.36
其中:存放在境外的款项总额                          2,045,282.56                 1,356,500.43

   注 : 于 2019 年 6 月 30 日 ,本 公司 所有 权 受到 限制 的货 币资 金为 人民 币
96,084,086.19 元(2018 年 12 月 31 日:人民币 104,043,260.46 元),其中:银行承
兑汇票保证金 250,058.33 元,信用证保证金 13,725,383.05 元,客户融资保证金
53,236,003.34 元,期货保证金 28,872,641.47 元。
    2、交易性金融资产
               项     目                    期末余额                     年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                 222,241,903.66               143,570,094.44
的金融资产
其中:衍生金融资产                                     39,200.00                 7,848,650.00
      一年内到期的货币型基金及银行
                                                 222,202,703.66               135,721,444.44
理财产品
               合     计                         222,241,903.66               143,570,094.44

    3、应收票据
    ①应收票据分类
               项    目                    期末余额                      年初余额
银行承兑汇票                                     19,843,810.57                 28,082,067.98

商业承兑汇票                                     11,466,454.43                   9,168,583.98

               合    计                          31,310,265.00                 37,250,651.96

    ②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
               项    目                期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                    8,220,000.00


                                          181
     北京大北农科技集团股份有限公司                                              2019 年半年度财务报告


                  项   目                      期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                 22,650,000.00                   345,000,000.00

                  合   计                                    22,650,000.00                   353,220,000.00

       ③期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                  项   目                                        期末转应收账款金额
商业承兑汇票                                                                                  14,573,232.50

                  合   计                                                                     14,573,232.50

       4、应收账款
       ①应收账款分类披露
                                                                期末余额

            类   别               账面余额                           坏账准备
                                                                                 计提比      账面价值
                               金额            比例(%)          金额           例(%)
按单项计提坏账准备的应
                              70,568,316.30        3.22          70,568,316.30        100
收账款
其中:单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账        37,248,898.11        1.70          37,248,898.11        100

单项金额不重大但单独计
                              33,319,418.19        1.52          33,319,418.19        100
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
                            2,122,601,762.38      96.78         219,092,433.19      10.23   1,903,509,329.19
收账款
合    计                    2,193,170,078.68           100      289,660,749.49      13.21   1,903,509,329.19

       (续)
                                                                年初余额

            类   别               账面余额                          坏账准备
                                                                                 计提比     账面价值
                               金额            比例(%)          金额           例(%)
按单项计提坏账准备的应
                              70,244,710.70        3.60          70,244,710.70      100
收账款
其中:单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账         37,283,698.11       1.91          37,283,698.11      100

单项金额不重大但单独计
                              32,961,012.59        1.69          32,961,012.59      100
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
                            1,882,555,095.68      96.40         194,079,712.97     10.31    1,688,475,382.71
收账款
合     计                   1,952,799,806.38           100      264,324,423.67     13.54    1,688,475,382.71

       A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
       应收账款(按单位)                                           期末余额


                                                 182
   北京大北农科技集团股份有限公司                                       2019 年半年度财务报告


                                应收账款             坏账准备        计提比例      计提理由
福建福清**客户                       5,598,735.93     5,598,735.93         100   判决执行困难
河北保定**客户                       3,856,794.40     3,856,794.40         100   判决执行困难
广东惠州**客户                       3,703,854.89     3,703,854.89         100   判决执行困难
浙江杭州**客户                       3,000,000.00     3,000,000.00         100   判决执行困难
广东汕头**客户                       2,517,148.50     2,517,148.50         100   判决执行困难
北京**客户                           2,494,302.84     2,494,302.84         100   判决执行困难
广东汕头**客户                       2,291,282.62     2,291,282.62         100   判决执行困难
山东临沂**客户                       1,686,036.00     1,686,036.00         100   判决执行困难
广东徐闻**客户                       1,508,376.00     1,508,376.00         100   判决执行困难
哈尔滨**客户                         1,502,200.00     1,502,200.00         100   判决执行困难
内蒙古**客户                         1,493,010.20     1,493,010.20         100   判决执行困难
河南商丘**客户                       1,418,943.00     1,418,943.00         100   判决执行困难
浙江缙云**客户                       1,381,928.00     1,381,928.00         100   判决执行困难
广东台山**客户                       1,328,881.40     1,328,881.40         100   判决执行困难
陕西白水**客户                       1,250,000.00     1,250,000.00         100   判决执行困难
江苏徐州**客户                       1,118,850.00     1,118,850.00         100   判决执行困难
四川攀枝花**客户                     1,098,554.33     1,098,554.33         100   判决执行困难
其他客户                            33,319,418.19    33,319,418.19         100   判决执行困难
             合   计                70,568,316.30    70,568,316.30          —                   —

     B、按账龄披露
             账    龄                                       期末余额
             1 年以内                                                              1,578,702,838.40
               1-2 年                                                               262,102,808.78
               2-3 年                                                                53,879,858.03
             3至4年                                                                    8,823,823.98
             4至5年
             5 年以上
               合计                                                                1,903,509,329.19

     ②本期计提、收回或转回及核销的坏账准备情况
     本期计提坏账准备金额 27,559,406.72 元;本期收回以前年度计提坏账准备的
金额 924,143.05 元,本期核销坏账准备金额 3,805,058.04 元,合并范围变更增加
坏账准备 657,834.09 元。
     ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                               183
  北京大北农科技集团股份有限公司                                             2019 年半年度财务报告


       本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
197,016,632.74 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 8.98%,相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额为 1,090,751.76 元。
       5、预付款项
       (1)预付款项按账龄列示
                                    期末余额                                    年初余额
  账    龄
                           金额                比例(%)                 金额                比例(%)
 1 年以内                   239,983,765.76                97.07          118,568,011.16                  88.6

 1至2年                         3,072,668.18               1.24           10,235,235.77                  7.65

 2至3年                         1,884,786.94               0.76            2,740,031.18                  2.05

 3 年以上                       2,285,286.00               0.93            2,274,000.88                   1.7

  合    计                  247,226,506.88                   —          133,817,278.99                   —

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
  本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 64,096,438.23 元,占
预付账款年末余额合计数的比例为 26%
       6、其他应收款
             项   目                           期末余额                              年初余额

应收利息                                                  1,175,560.97

应收股利
其他应收款                                              281,957,076.56                        245,074,397.94

             合   计                                    283,132,637.53                        245,074,397.94

       (1)应收利息
             项   目                           期末余额                              年初余额

应收利息                                                  1,175,560.97

             合   计                                      1,175,560.97

       (2)其他应收款
       ①其他应收款按款项性质分类披露
                       款项性质                             期末账面余额                  年初账面余额
应收关联方、备用金、员工借款等                                      176,028,438.02            155,336,698.81

应收押金、保证金款                                                   69,051,152.97             46,085,644.24

其他                                                                 71,899,251.60             79,242,977.92

                        合 计                                       316,978,842.59            280,665,320.97

       ②坏账准备计提情况
                                                  184
   北京大北农科技集团股份有限公司                                               2019 年半年度财务报告

                                第一阶段            第二阶段                 第三阶段
         坏账准备             未来 12 个月预   整个存续期预期信用       整个存续期预期信用           合计
                                期信用损失     损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额           8,468,824.21            6,803,823.21           20,318,275.61      35,590,923.03
2019 年 1 月 1 日余额在本期             ——                   ——                     ——                ——
--转入第二阶段                                                                                                   0
--转入第三阶段                                                                                                   0
--转回第二阶段                                                                                                   0
--转回第一阶段                                                                                                   0
本期计提                         -989,294.40            5,585,400.21                               4,596,105.81
本期转回                                                                                                         0
本期转销                                                                                                         0
本期核销                                                                        5,334,977.30       5,334,977.30
其他变动                         169,714.49                                                          169,714.49
2019 年 6 月 30 日余额          7,649,244.30          12,389,223.42            14,983,298.31      35,021,766.03

      按账龄披露
                    账龄                                                 期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                            244,976,564.85
 一年以内                                                                                       244,976,564.85
 1至2年                                                                                          24,450,405.09
 2至3年                                                                                           3,227,833.15
 3 年以上                                                                                         9,302,273.46
   3至4年                                                                                         2,690,503.46
   4至5年                                                                                         6,611,770.00
   5 年以上

 合计                                                                                           281,957,076.56



      ③本期计提、收回或转回、核销的其他应收款坏账准备情况
      本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,596,105.81 元 ; 本 年 核 销 的 坏 账 准 备 金 额
5,334,977.3 元;合并范围内增加 169,714.49 元。
      ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收款期末余额合计数             坏账准备
 单位名称        款项性质       期末余额         账龄
                                                                       的比例(%)                期末余额
第一名        融资保证金         28,637,480.00 1 年以内                                  9.03               0.00


                                                     185
  北京大北农科技集团股份有限公司                                                        2019 年半年度财务报告


                                                                 占其他应收款期末余额合计数                 坏账准备
单位名称       款项性质             期末余额           账龄
                                                                           的比例(%)                      期末余额
第二名        融资保证金             6,907,047.83 1 年以内                                        2.18              0.00

第三名              借款             6,113,949.21      3-4 年                                     1.93      3,668,369.53

第四名             往来款            3,870,000.00      2-3 年                                     1.22      1,036,000.00

第五名             往来款            3,759,900.00     1 年内                                      1.19              0.00

 合    计                           49,288,377.04       ——                                     15.55      4,704,369.53

      7、存货
      (1)存货分类
                                                                       期末余额
         项    目
                                         账面余额                         跌价准备                     账面价值
原材料                                         1,273,489,333.45            26,207,271.54                 1,247,282,061.91

自制半成品及在产品                                   72,712,407.90                                         72,712,407.90

产成品及库存商品                                 352,976,271.14                   34,080.73               352,942,190.41

包装物                                               59,408,455.74                                         59,408,455.74

低值易耗品                                            6,856,687.17                                           6,856,687.17

消耗性生物资产                                      554,467,848.24                                        554,467,848.24

         合   计                                2,319,911,003.64           26,241,352.27                 2,293,669,651.37

      (续)
                                                                             年初余额
                   项      目
                                                     账面余额               跌价准备                     账面价值
原材料                                              1,352,482,889.95         41,914,379.28               1,310,568,510.67

自制半成品及在产品                                     61,369,874.55                                       61,369,874.55

产成品及库存商品                                      457,498,201.19                34,080.73             457,464,120.46

包装物                                                 62,361,369.47                                       62,361,369.47

低值易耗品                                              5,651,613.02                                         5,651,613.02

消耗性生物资产                                        400,287,382.55                                      400,287,382.55

                   合   计                          2,339,651,330.73         41,948,460.01               2,297,702,870.72

      (2)存货跌价准备
                                                 本期增加金额                     本期减少金额
      项      目             年初余额                                                                        期末余额
                                                计提             其他      转回或转销           其他
原材料                       41,914,379.28     1,735,286.21                17,442,393.95                   26,207,271.54

自制半成品及在产品

                                                           186
  北京大北农科技集团股份有限公司                                                 2019 年半年度财务报告


                                            本期增加金额                 本期减少金额
     项      目        年初余额                                                                 期末余额
                                           计提           其他      转回或转销          其他
产成品及库存商品          34,080.73                                                                  34,080.73

包装物
低值易耗品
消耗性生物资产
     合      计        41,948,460.01      1,735,286.21              17,442,393.95              26,241,352.27

    注:存货跌价准备本期增加金额系本期计提,本期计提的存货跌价准备系部分原
材料因质量瑕疵,不符合公司销售标准;本期减少金额系已计提存货跌价准备的存货
领用、消耗或对外销售,相应结转已计提的存货跌价准备。
    8、其他流动资产
                  项     目                               期末余额                        年初余额
预付短期租金                                                     48,473,001.49                 37,976,753.35

预缴所得税/未抵扣增值税进项税额                                  21,542,902.63                 19,074,937.86

待摊费用等                                                       25,626,708.32                 39,784,171.65

                  合     计                                      95,642,612.44                 96,835,862.86

    9、长期应收款
                                         期末余额                                   年初余额
          项目
                          账面余额       坏账准备    账面价值        账面余额       减值准备    账面价值
融资租赁款               25,000,000.00              25,000,000.00
          合计           25,000,000.00              25,000,000.00

10、长期股权投资
                                                                  本年增减变动
                                                                      权益法下确
   被投资单位           年初余额                                                 其他综合 其他权益
                                         追加投资         减少投资    认的投资损
                                                                                 收益调整   变动
                                                                          益
联营企业:
黑龙江大北农农牧
食品有限公司及其       417,703,676.24                -               - -73,599,622.64
分子公司
北京融拓智慧农业
投资合伙企业(有限     319,427,935.96                -               - -1,614,484.36
合伙)
北京农信互联科技
                       300,956,217.16                -               - -4,953,789.10
集团有限公司
广西大北农农牧食
                       246,809,178.14                -                  -2,068,045.83
品有限公司


                                                    187
  北京大北农科技集团股份有限公司                                          2019 年半年度财务报告


                                                               本年增减变动
                                                                   权益法下确
   被投资单位         年初余额                                                其他综合 其他权益
                                      追加投资         减少投资    认的投资损
                                                                              收益调整   变动
                                                                       益
陕西昌农康牧农业
                     157,873,622.67               -                  6,347,404.68
发展有限公司
黑龙江省龙科种业
                     126,120,000.95               -                 12,865,815.00
集团有限公司
重庆日泉农牧有限
                     120,806,431.68               -                  2,372,919.00
公司
武汉绿色巨农农牧
                      85,469,100.35               -                 -1,711,175.66
股份有限公司
北京农信众帮咨询
服务合伙企业(有限    78,060,135.96               -             - -4,283,480.71
合伙)
安徽昌农农牧食品
                      71,355,846.34 20,000,000.00               - -11,925,944.19
有限公司
广州市金洋水产养
                      59,185,648.06               -             -     174,907.97
殖有限公司
佳木斯龙粳种业有
                      47,357,382.56               -             - 14,082,420.04
限公司
北京华农伟业种子
                      42,221,201.23               -             - -2,792,895.55
科技有限公司
天津农垦康嘉生态
                      34,824,369.87               -             -               -
养殖有限公司
浙江昌农农牧食品
                      29,459,935.10               -             -    1,532,886.30
有限公司
南昌恒安金属表面
                      29,302,962.43               - 29,302,962.43               -
防腐处理有限公司
江苏众旺农牧科技
                      25,473,097.76               -             - -4,101,729.48
有限公司
兰考晓鸣禽业有限
                      19,323,254.09               -             -     -101,517.05
公司
内蒙古龙珠生物科
                      16,318,435.96               -             -               -
技有限公司
安徽荃华种业科技
                      15,374,641.69               -             - -1,698,429.94
有限公司
临澧天心种业有限
                      11,894,848.16               -             -    2,623,252.91
公司
清远佳兴农牧有限
                      10,436,894.33               -             -   -1,025,381.11
公司
北京龙头农业互助
                      10,367,952.98               -             -      -26,553.09
公社股份有限公司
厦门农信渔联信息
                      10,851,306.69               -             -      68,255.80
科技有限公司
内蒙古蒙龙种业科
                       9,469,510.81               -             -     567,000.00
技有限公司
保定旺顺敏达农牧
                       8,493,316.18               -             -               -
开发有限公司

                                                 188
  北京大北农科技集团股份有限公司                                               2019 年半年度财务报告


                                                                本年增减变动
                                                                    权益法下确
   被投资单位        年初余额                                                  其他综合 其他权益
                                     追加投资           减少投资    认的投资损
                                                                               收益调整   变动
                                                                        益
德州大北农中慧饲
                      6,070,013.04                 -               -    436,246.40
料有限公司
台州市台联九巨农
                      5,396,643.98                 -               -    153,404.60
生物科技有限公司
柳州市宏华大北农
                      4,212,311.57                 -               -    123,000.00
饲料有限公司
绵阳市明驰农业科
                      3,630,893.42                 -               -    538,433.46
技有限公司
安徽省三宝饲料有
                      2,140,285.26                 -               -    -418,130.05
限责任公司
临朐县沃农畜禽养
                      1,837,552.63                 -    1,821,900.00        -15,652.63
殖有限公司
莒南君诺丰沃饲料
                                 -   1,500,000.00                  -                 -
有限公司
芦山金驰阳农牧有
                                 -        500,000.00               -                 -
限公司
      合计         2,328,224,603.25 22,000,000.00 31,124,862.43 -68,450,885.23
                                                                                                 -            -
    (续)
                                     本年增减变动
                          宣告发放现                                                            减值准备期
      被投资单位                                                                期末余额
                          金股利或利 计提减值准备              其他                                  末余额
                              润
联营企业:
黑龙江大北农农牧食品有
                                                                               344,104,053.60
限公司及其分子公司                    -
北京融拓智慧农业投资合
                                      -                                        317,813,451.60
伙企业(有限合伙)
北京农信互联科技集团有
                                      -                                        296,002,428.06
限公司
广西大北农农牧食品有限                                     -244,741,132.3
                                      -                                                     -
公司                                                                    1
陕西昌农康牧农业发展有                                     -164,221,027.3
                                      -                                                     -
限公司                                                                  5
黑龙江省龙科种业集团有
                                      -                                 -      138,985,815.95
限公司
重庆日泉农牧有限公司                  -                                 -      123,179,350.68
武汉绿色巨农农牧股份有
                                      -                    -83,757,924.69                   -
限公司
北京农信众帮咨询服务合
                                      -                                         73,776,655.25
伙企业(有限合伙)
安徽昌农农牧食品有限公
                                      -                                         79,429,902.15



                                                  189
  北京大北农科技集团股份有限公司                                      2019 年半年度财务报告


                                        本年增减变动
                         宣告发放现                                                    减值准备期
      被投资单位                                                      期末余额
                         金股利或利 计提减值准备        其他                             末余额
                             润
广州市金洋水产养殖有限
                                    -                                  59,360,556.03
公司
佳木斯龙粳种业有限公司   3,955,680.00                                  57,484,122.60
北京华农伟业种子科技有
                                    -                                  39,428,305.68
限公司
天津农垦康嘉生态养殖有
                                    -                                  34,824,369.87
限公司
浙江昌农农牧食品有限公
                                    -                                  30,992,821.40

南昌恒安金属表面防腐处
                                    -                                              -
理有限公司
江苏众旺农牧科技有限公
                                    -                                  21,371,368.28

兰考晓鸣禽业有限公司                -                                  19,221,737.04
内蒙古龙珠生物科技有限
                                    -                                  16,318,435.96
公司
安徽荃华种业科技有限公
                                    -                                  13,676,211.75

临澧天心种业有限公司                -                                  14,518,101.07
清远佳兴农牧有限公司                -                                   9,411,513.22
北京龙头农业互助公社股
                                    -                                  10,341,399.89
份有限公司
厦门农信渔联信息科技有
                                    -                                  10,919,562.49
限公司
内蒙古蒙龙种业科技有限
                                                                       10,036,510.81
公司                                -
保定旺顺敏达农牧开发有
                                    -                                   8,493,316.18
限公司
德州大北农中慧饲料有限
                                    -                                   6,506,259.44
公司
台州市台联九巨农生物科
                                    -                                   5,550,048.58
技有限公司
柳州市宏华大北农饲料有
                                    -                                   4,335,311.57
限公司
绵阳市明驰农业科技有限
                                    -                                   4,169,326.88
公司
安徽省三宝饲料有限责任
                                    -                                   1,722,155.21
公司
临朐县沃农畜禽养殖有限
                                    -
公司
莒南君诺丰沃饲料有限公
                                    -                                   1,500,000.00

芦山金驰阳农牧有限公司              -                                    500,000.00
         合计            3,955,680.00              - -492,720,084.3 1,753,973,091.24
                                             190
     北京大北农科技集团股份有限公司                                       2019 年半年度财务报告


                                        本年增减变动
                             宣告发放现                                                 减值准备期
            被投资单位                                                    期末余额
                             金股利或利 计提减值准备           其他                       末余额
                                 润
                                                                      5

     11、其他权益工具投资

              项 目                     期末余额                             年初余额
湖南鑫广安农牧股份有限公
                                                 100,000,000.00                         100,000,000.00

吉林省金塔实业(集团)股
                                                   52,500,000.00                         52,500,000.00
份有限公司
广东德兴食品股份有限公司                           49,600,000.00                         49,600,000.00
山东无棣农村商业银行股份
                                                   32,000,000.00                         32,000,000.00
有限公司
宁夏晓鸣农牧股份有限公司                           30,000,000.00                         30,000,000.00
江西天涯种业有限公司                               27,744,334.00                         27,744,334.00
北京爱种网络科技有限公司                           20,000,000.00                         20,000,000.00
新乡市大北农农牧有限责任
                                                   10,843,498.11                         10,843,498.11
公司
河北吴氏润康牧业股份有限
                                                   10,000,000.00                         10,000,000.00
公司
华智水稻生物技术有限公司                            6,000,000.00                          6,000,000.00
山西汇福科技发展有限公司                            3,000,000.00                          3,000,000.00
湖南洞庭高科种业股份有限
                                                    3,000,000.00                          3,000,000.00
公司
河南照丰农业开发有限公司                            2,800,000.00                          2,800,000.00
潍坊优牧农牧科技有限公司                               1,211,341.24                       1,211,341.24
海南豫育农业科学研究院有
                                                    1,000,000.00                          1,000,000.00
限公司
安徽长丰农村商业银行股份
                                                        737,528.00                         737,528.00
有限公司
湖南金色农丰种业有限公司                                680,000.00                         680,000.00
安徽荃银高科种业股份有限
                                                 557,826,053.40                         625,496,754.96
公司
山东华匠农牧装备股份有限
                                                    2,000,000.00
公司
合计                                             910,942,754.75                         976,613,456.31


                                                   其 他 综 合 收 指定为以公允价值计量 其他综合收
项     目     确认股利收入 累计利得   累计损失     益 转 入 留 存 且其变动计入其他综合 益转入留存
                                                   收益的金额 收益的原因               收益的原因



                                                 191
     北京大北农科技集团股份有限公司               2019 年半年度财务报告

湖南鑫广安                                  持股比例低,对被投资单
农牧股份有                                  位未 形成重大影响的非
限公司                                      交易性权益工具投资
吉林省金塔                                  持股比例低,对被投资单
实业(集团)                                位未 形成重大影响的非
股份有限公                                  交易性权益工具投资

广东德兴食                                  持股比例低,对被投资单
品股份有限                                  位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
山东无棣农                                  持股比例低,对被投资单
村商业银行                                  位未 形成重大影响的非
               800,000.00
股份有限公                                  交易性权益工具投资

宁夏晓鸣农                                  持股比例低,对被投资单
牧股份有限     500,000.00                   位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
                                            持股比例低,对被投资单
江西天涯种
                                            位未 形成重大影响的非
业有限公司
                                            交易性权益工具投资
北京爱种网                                  持股比例低,对被投资单
络科技有限                                  位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
新乡市大北                                  持股比例低,对被投资单
农农牧有限                                  位未 形成重大影响的非
责任公司                                    交易性权益工具投资
河北吴氏润                                  持股比例低,对被投资单
康牧业股份                                  位未 形成重大影响的非
有限公司                                    交易性权益工具投资
华智水稻生                                  持股比例低,对被投资单
物技术有限                                  位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
山西汇福科                                  持股比例低,对被投资单
技发展有限                                  位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
湖南洞庭高                                  持股比例低,对被投资单
科种业股份                                  位未 形成重大影响的非
有限公司                                    交易性权益工具投资
河南照丰农                                  持股比例低,对被投资单
业开发有限                                  位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
潍坊优牧农                                  持股比例低,对被投资单
牧科技有限                                  位未 形成重大影响的非
公司                                        交易性权益工具投资
海南豫育农                                  持股比例低,对被投资单
业科学研究                                  位未 形成重大影响的非
院有限公司                                  交易性权益工具投资




                                      192
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                        2019 年半年度财务报告

    安徽长丰农                                                                           持股比例低,对被投资单
    村商业银行                                                                           位未 形成重大影响的非
                           73,752.80
    股份有限公                                                                           交易性权益工具投资
    司
    湖南金色农                                                                           持股比例低,对被投资单
    丰种业有限                                                                           位未 形成重大影响的非
    公司                                                                                 交易性权益工具投资
    安徽荃银高                                                                           持股比例低,对被投资单
    科种业股份        1,828,937.88                                                       位未 形成重大影响的非
    有限公司                                                                             交易性权益工具投资
    山东华匠农                                                                           持股比例低,对被投资单
    牧装备股份                                                                           位未 形成重大影响的非
    有限公司                                                                             交易性权益工具投资
    合计              3,202,690.68

      12、固定资产

                 项   目                           期末余额                                      年初余额

      固定资产                                             5,354,943,453.81                                    4,771,110,727.99

      固定资产清理
                 合   计                                   5,354,943,453.81                                    4,771,110,727.99

          (1)固定资产
     项     目        房屋及建筑 运输设备 办公设备                       生产设备        科研设备       其他         合    计
                          物
一、账面原值
                      4,210,215,342.0 86,168,429.9 183,160,187.0 2,218,168,243.3 176,401,400.5 28,993,689.1 6,903,107,292.1
1、年初余额                         3            5             6               7             9            8               8
2、本年增加金额       551,980,049.52 8,830,952.69 11,614,464.69 249,819,876.59 8,025,827.73              5,670.00 830,276,841.22

(1)购置              38,836,304.73 4,699,892.48 6,182,767.17           12,748,425.44 6,999,627.73                 69,467,017.55

(2)在建工程转入      47,360,813.91                                     22,007,400.95                              69,368,214.86

(3)企业合并增加     465,782,930.88 4,131,060.21 5,431,697.52 215,064,050.20 1,026,200.00               5,670.00 691,441,608.81

3、本年减少金额        16,266,559.07       514,333.13    1,011,125.06    15,481,255.55    289,443.26   400,441.50   33,963,157.57

(1)处置或报废            1,416,200.57    514,333.13     899,140.06      7,902,590.55    245,398.26   228,582.50   11,206,245.07

(2)处置子公司减
                       14,850,358.50              0.00    111,985.00      7,578,665.00     44,045.00   171,859.00   22,756,912.50

                      4,745,928,832.4 94,485,049.5 193,763,526.6 2,452,506,864.4 184,137,785.0 28,598,917.6 7,699,420,975.8
4、期末余额                         8            1             9               1             6            8               3
二、累计折旧
                                          57,635,684.4 135,566,673.7                126,720,851.0 24,770,791.7 2,131,996,564.1
1、年初余额           787,794,089.82
                                                     4             0
                                                                     999,508,473.41
                                                                                                5            7               9
2、本年增加金额        84,335,322.81 6,492,473.82 12,819,227.00 114,193,122.87 9,190,920.64 1,056,292.83 228,087,359.97

(1)计提              73,502,028.21 5,795,273.94 11,709,958.60 105,571,118.41 9,044,588.74 1,055,251.35 206,678,219.25

(2)企业合并增加      10,833,294.60       697,199.88 1,109,268.40        8,622,004.46    146,331.90     1,041.48   21,409,140.72

3、本年减少金额            3,035,416.82    318,185.50     808,714.26     10,101,175.43    274,550.40 1,068,359.73   15,606,402.14

(1)处置或报废              27,972.59     318,185.50     699,528.66      6,294,008.14    230,505.40   900,722.11    8,470,922.40



                                                                   193
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                             2019 年半年度财务报告

      项    目            房屋及建筑 运输设备 办公设备                     生产设备         科研设备          其他           合      计
                              物
(2)处置子公司减少           3,007,444.23           0.00     109,185.60      3,807,167.29       44,045.00     167,637.62      7,135,479.74
                                           63,809,972.7 147,577,186.4 1,103,600,420.8 135,637,221.2 24,758,724.8 2,344,477,522.0
4、期末余额               869,093,995.81
                                                      6             4               5             9            7               2
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额                  4220.67                      3227.03          70,302.19         1105.09       5,661.55        84,516.53

(1)计提                        4220.67                      3227.03          70,302.19         1105.09       5,661.55        84,516.53

3、本年减少金额                  4220.67                      3227.03           70302.19         1105.09       5,661.55        84,516.53

(1)处置或报废                  4220.67                      3227.03           70302.19         1105.09       5,661.55        84,516.53

4、年末余额
四、账面价值
                          3,876,834,836.6 30,675,076.7               1,348,906,443.5                            5,354,943,453.8
1、期末账面价值                         7            5
                                                       46,186,340.25
                                                                                   6
                                                                                     48,500,563.77 3,840,192.81
                                                                                                                              1
                          3,422,421,252.2 28,532,745.5               1,218,659,769.9                            4,771,110,727.9
2、年初账面价值                         1            1
                                                       47,593,513.36
                                                                                   6
                                                                                     49,680,549.54 4,222,897.41
                                                                                                                              9

        注:截止于 2019 年 6 月 30 日,本公司账面原值 497,384,875.5 元、账面价值
        384,982,796.74 元的房屋建筑物为本公司短期借款 304,228,855.73 元提供抵押担保。
              截止于 2019 年 6 月 30 日,本公司以账面价值 358,656,033.87 元的房屋建筑物及
        设备为本公司期末余额为 325,799,500.00 元的融资借款(长期应付款)提供抵押担保。
              (2)未办妥产权证书的固定资产情况
                 项       目                          账面原值                             未办妥产权证书的原因
      房屋建筑物                                            710,470,322.02                    产权证书正在办理
      房屋建筑物                                          1,088,703,221.53         租赁土地等原因导致无法办理权证
                     合计                                 1,799,173,543.55

              13、在建工程
                     项   目                          期末余额                                     年初余额

        在建工程                                           533,679,116.66                                             267,462,847.86

                     合   计                               533,679,116.66                                             267,462,847.86


                                                          期末余额                                         年初余额
              项目                                         减值                                              减值
                                           账面余额                   账面价值             账面余额                       账面价值
                                                           准备                                              准备
渭南正能 18000 头母猪场建设项目         66,065,300.20                 66,065,300.20        37,602,724.23               37,602,724.23

鲁山大北农生态循环农业一期项目          51,317,361.56                 51,317,361.56

贵州六盘水生态养殖一期项目              43,986,989.53                 43,986,989.53
河北内丘生态养殖一体化生猪一期
                                        40,958,710.30                 40,958,710.30        36,768,165.00               36,768,165.00
项目
产业扶贫阆中市项目                      40,285,211.20                    40,285,211.20

                                                                     194
            北京大北农科技集团股份有限公司                                                             2019 年半年度财务报告

内蒙古乌兰察布前旗生态养猪一体
                                        39,158,054.80                  39,158,054.80      38,937,554.80             38,937,554.80
化暨年出栏 60 万头生猪一期项目
江西省泰和禾市存栏 1 万头母猪场
                                        19,632,571.62                  19,632,571.62
暨生态循环养殖小区一期项目
内蒙古乌兰察布兴和生态养猪一体
                                        17,579,021.00                  17,579,021.00      17,579,021.00             17,579,021.00
化暨年出栏 60 万头生猪一期项目
莱芜华有 18 万吨配合料生产线            14,639,335.33                  14,639,335.33      14,610,124.38             14,610,124.38
来宾昌农年产 12 万吨生物安全饲
                                                                                          24,272,785.25             24,272,785.25
料项目
其他项目                             200,056,561.12                   200,056,561.12      97,692,473.20             97,692,473.20

               合计                  533,679,116.66         0.00      533,679,116.66     267,462,847.86            267,462,847.86

        (2)重要在建工程项目本年变动情况
                                                                    本年增加           本年转入固      本年其他
       项目名称                预算数           年初余额                                                            期末余额
                                                                       金额            定资产金额      减少金额
渭南正能 18000 头母猪场
                           63,602,610.15       37,602,724.23        28,462,575.97                                   66,065,300.20
建设项目
鲁山大北农生态循环农业
                          150,000,000.00                            51,317,361.56                                   51,317,361.56
一期项目
贵州六盘水生态养殖一期
                          120,000,000.00                            43,986,989.53                                   43,986,989.53
项目
河北内丘生态养殖一体化
                           75,000,000.00       36,768,165.00         4,190,545.30                                   40,958,710.30
生猪一期项目
产业扶贫阆中市项目        240,000,000.00                            40,285,211.20                                   40,285,211.20
内蒙古乌兰察布前旗生态
养猪一体化暨年出栏 60      75,000,000.00       38,937,554.80          220,500.00                                    39,158,054.80
万头生猪一期项目
江西省泰和禾市存栏 1 万
头母猪场暨生态循环养殖     60,000,000.00                            19,632,571.62                                   19,632,571.62
小区一期项目
内蒙古乌兰察布兴和生态
养猪一体化暨年出栏 60     150,000,000.00       17,579,021.00                                                        17,579,021.00
万头生猪一期项目
莱芜华有 18 万吨配合料
                           19,400,000.00       14,610,124.38            29,210.95                                   14,639,335.33
生产线
来宾昌农年产 12 万吨生
                           28,500,000.00       24,272,785.25         9,377,344.77      33,650,130.02                         0.00
物安全饲料项目
           合 计                              169,770,374.66       197,502,310.90      33,650,130.02        0.00   333,622,555.54

(续)
                          工程累计投               工程                             其中:本年利       本年利息
                                                                   利息资本化
       工程名称           入占预算比                                                息资本化金         资本化率     资金来源
                                                   进度            累计金额
                              例                                                        额               (%)
渭南正能 18000 头母猪场
                                  103.87%               95.00%                                                     自筹
建设项目
鲁山大北农生态循环农业
                                  34.21%                50.00%                                                     自筹
一期项目
贵州六盘水生态养殖一期
                                  36.66%                50.00%                                                     自筹
项目
河北内丘生态养殖一体化
                                  54.61%                90.00%                                                     自筹
生猪一期项目
                                                                                                                   自筹、扶贫贷
产业扶贫阆中市项目                117.00%               95.00%      14,937,403.57       1,904,093.70
                                                                                                                   款


                                                                      195
          北京大北农科技集团股份有限公司                                       2019 年半年度财务报告

内蒙古乌兰察布前旗生态
养猪一体化暨年出栏 60      52.21%      90.00%                                            自筹
万头生猪一期项目
江西省泰和禾市存栏 1 万
头母猪场暨生态循环养殖     32.72%      80.00%                                            自筹
小区一期项目
内蒙古乌兰察布兴和生态
养猪一体化暨年出栏 60      11.72%      90.00%                                            自筹
万头生猪一期项目
莱芜华有 18 万吨配合料
                           75.46%      75.00%                                            自筹
生产线
来宾昌农年产 12 万吨生
                          119.40%     100.00%                                            自筹
物安全饲料项目
合计                                            14,937,403.57   1,904,093.70



              14、生产性生物资产
                           项目                                                   种猪

一、账面原值
1、年初余额                                                                               133,495,787.87

2、本期增加金额                                                                            94,203,160.73

(1)外购                                                                                  10,455,163.75

(2)自行培育                                                                              26,083,973.55

(3)企业合并增加                                                                          57,664,023.43

3、本期减少金额                                                                            98,607,039.33

(1)处置                                                                                  98,607,039.33

(2)企业合并减少
4、期末余额                                                                               129,091,909.27

二、累计折旧
1、年初余额                                                                                38,241,877.54

2、本期增加金额                                                                            27,168,650.04

(1)计提                                                                                  15,999,632.96

(2)企业合并增加                                                                          11,169,017.08

3、本期减少金额                                                                            25,680,160.97

(1)处置                                                                                  25,680,160.97

(2)企业合并减少
4、期末余额                                                                                39,730,366.61

三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值                                                                            89,361,542.66

                                                  196
                北京大北农科技集团股份有限公司                                               2019 年半年度财务报告


                                      项目                                                          种猪
   2、年初账面价值                                                                                                95,253,910.33

                  注:本公司生产性生物资产的计量均采用成本计量模式。
              15、无形资产
              (1)无形资产情况
                                        种子品种权                     生产经营许
       项目            土地使用权                      非专利技术                     新兽药技术           其他          合计
                                        及使用权                         可权
一、账面原值
                       1,568,242,88     206,934,763.   66,179,926.     33,779,895.7   112,391,03     60,871,590.      2,048,400,0
1、年初余额
                               6.12              58             20                9         5.92              31            97.92
                                                                                                                      3,721,934.2
2、本年增加金额          83,660.24      3,050,000.00                                                  588,274.00
                                                                                                                                4
(1)购置                83,660.24                                                                    588,274.00       671,934.24
                                                                                                                      3,050,000.0
(2)内部研发                           3,050,000.00
                                                                                                                                0
(3)企业合并增加
                                                                                                                      4,287,669.5
3、本年减少金额        4,271,669.56                                                                    16,000.00
                                                                                                                                6
(1)处置                                                                                              16,000.00        16,000.00
                                                                                                                      4,271,669.5
(2)处置子公司减少    4,271,669.56
                                                                                                                                6
                       1,564,054,87     209,984,763.   66,179,926.     33,779,895.7   112,391,03     61,443,864.      2,047,834,3
4、期末余额
                               6.80              58             20                9         5.92              31            62.60
二、累计摊销

1、年初余额
                       153,159,192.     79,583,690.5   25,174,256.     22,058,471.3   43,577,965.    35,288,640.       358,842,21
                                76                 4            03                3            44             87             6.97
                       16,552,789.2                    2,475,670.0                    6,634,002.5    2,200,848.9      37,045,463.
2、本年增加金额                         8,117,255.81                   1,064,896.56
                                  2                              8                              4              3               14
                       16,552,789.2                    2,475,670.0                    6,634,002.5    2,200,848.9      37,045,463.
(1)计提                               8,117,255.81                   1,064,896.56
                                  2                              8                              4              3               14
(2)企业合并增加

3、本年减少金额         505,480.95                                                                                     505,480.95
(1)处置

(2)处置子公司减少     505,480.95                                                                                     505,480.95

4、期末余额
                       169,206,501.     87,700,946.3   27,649,926.     23,123,367.8   50,211,967.    37,489,489.       395,382,19
                                03                 5            11                9            98             80             9.16
三、减值准备                                                                                                                 0.00
                                        14,747,016.8                                                                  16,297,016.
1、年初余额                                            775,000.00                     775,000.00
                                                   0                                                                           80
2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额
                                        14,747,016.8                                                                  16,297,016.
4、期末余额                                            775,000.00                     775,000.00
                                                   0                                                                           80

                                                                 197
                北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2019 年半年度财务报告


四、账面价值

1、期末账面价值
                           1,394,848,37   107,536,800.     37,755,000.        10,656,527.9    61,404,067.    23,954,374.   1,636,155,1
                                   5.77             43              09                   0             94             51         46.64
2、年初账面价值
                           1,415,083,69   112,604,056.     40,230,670.        11,721,424.4    68,038,070.    25,582,949.   1,673,260,8
                                   3.36             24              17                   6             48             44         64.15
               注:①年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额比例为 9.94%。
               ② 截 止 2019 年 6 月 30 日,本公司账面原值 160,526,384.01 元,账面价值
           134,093,973.43 元的土地使用权为本公司短期借款 304,228,855.73 元提供抵押担保。
               (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                         项   目                    账面价值                                 未办妥产权证书的原因
                      土地使用权                            18,968,668.14                          正在办理中
                         合 计                              18,968,668.14

           16、开发支出
                                                                                      本年减少
                  项目               年初数         内部研发增加                                                     期末数
                                                                          确认为无形          转入当期损
                                                                              资产                益
               种子品种权           46,359,309.85        6,621,850.69         3,050,000.00    1,233,961.43             48,697,199.11
                生物育种           217,799,725.34    17,774,677.46                                                   235,574,402.80
                动物疫苗            97,616,024.46        7,929,678.73                                                105,545,703.19
                 合   计           361,775,059.65    32,326,206.88        3,050,000.00       1,233,961.43            389,817,305.10

           17、商誉
                  (1)商誉账面原值
                                                                                             本年企业合       本年处
           被投资单位名称或形成商誉的事项                           年初余额                   并形成         置减少         期末余额

     宁夏大北农科技实业有限公司                                         164,201,492.14                                     164,201,492.14

     安徽长风农牧科技有限公司                                            24,912,337.99                                       24,912,337.99

     山东荣昌育种股份有限公司                                            78,231,512.07                                       78,231,512.07

     福建梁野山农牧股份有限公司                                           8,313,629.25                                        8,313,629.25

     河南郑韩种业科技有限公司                                             6,154,554.60                                        6,154,554.60

     四川川单种业有限责任公司                                             6,086,691.64                                        6,086,691.64

     佛山大北农汇林水产科技有限公司                                       5,502,063.56                                        5,502,063.56

     威海大北农种猪科技有限公司                                           4,685,091.69                                        4,685,091.69

     广东君有饲料有限公司                                                 4,456,084.62                                        4,456,084.62

     东莞一翔液体肥料有限公司                                             1,484,548.36                                        1,484,548.36

     安陆大北农饲料有限公司                                                   863,282.71                                       863,282.71

     南京天邦生物科技有限公司                                                 795,870.25                                       795,870.25

                                                                        198
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                        2019 年半年度财务报告

                                                                                    本年企业合       本年处
    被投资单位名称或形成商誉的事项                            年初余额                并形成         置减少        期末余额

郑州市大北农饲料科技有限公司                                         201,988.61                                       201,988.61

商丘市大北农饲料有限公司                                             200,000.00                                       200,000.00

郴州大北农饲料科技有限公司                                           147,730.74                                       147,730.74

武汉绿色巨农农牧股份有限公司                                                        1,983,377.77                    1,983,377.77
广西大北农农牧食品有限公司                                                          2,184,075.34                    2,184,075.34

                        合计                                  306,236,878.23        4,167,453.11                  310,404,331.34

           (2)商誉减值准备
                                                                                     本年计提      本年处置减
    被投资单位名称或形成商誉的事项                           年初余额                                               期末余额
                                                                                       增加            少
河南郑韩种业科技有限公司                                             6,154,554.60                                  6,154,554.60
山东荣昌育种股份有限公司                                             2,009,067.09                                  2,009,067.09
安徽长风农牧科技有限公司                                             1,695,431.14                                  1,695,431.14
安陆大北农饲料有限公司                                                863,282.71                                     863,282.71
南京天邦生物科技有限公司                                              795,870.25                                     795,870.25
郑州市大北农饲料科技有限公司                                          201,988.61                                     201,988.61
商丘市大北农饲料有限公司                                              200,000.00                                     200,000.00
郴州大北农饲料科技有限公司                                            147,730.74                                     147,730.74
                        合计                                        12,067,925.14                                 12,067,925.14

           18、长期待摊费用
                                                                                       处置子公司减少
        项    目               年初余额         本年增加金额         本年摊销金额                             期末余额
                                                                                           金额
    租赁费                     62,758,209.99        39,090,450.66       6,430,152.24                          95,418,508.41
    租入固定资产
                               44,837,342.20        22,359,861.33       8,957,490.93                          58,239,712.60
    改良支出
    其他                         3,558,216.93         223,001.48          383,083.53                           3,398,134.88
        合    计               111,153,769.12       61,673,313.47      15,770,726.70                        157,056,355.89

           19、递延所得税资产/递延所得税负债
           (1)未经抵销的递延所得税资产明细
                                          期末余额                                      年初余额
             项    目           可抵扣暂时性                                  可抵扣暂时性
                                              递延所得税资产                                    递延所得税资产
                                    差异                                          差异
    可抵扣亏损                     214,978,933.64         53,300,897.58             170,069,649.17          41,854,837.30
    资产减值准备                   225,255,988.61         48,516,370.28             245,574,351.71          50,769,314.98
    股份支付                        50,952,354.00          7,642,853.10              50,952,354.00            7,642,853.10

                                                              199
   北京大北农科技集团股份有限公司                                                     2019 年半年度财务报告


                                    期末余额                                     年初余额
        项     目         可抵扣暂时性                                 可抵扣暂时性
                                        递延所得税资产                                   递延所得税资产
                              差异                                         差异
 其他权益工具投资
                             96,199,647.46         14,429,947.12                28,528,945.9          4,279,341.89
 公允价值变动
 未实现利润等                82,096,159.21         13,000,643.69              118,482,979.88         20,715,680.34
        合     计           669,483,082.92       136,890,711.77               613,608,280.66       125,262,027.61

       (2)未经抵销的递延所得税负债明细
                                             期末余额                                     年初余额
          项   目
                            应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
                                  122,063,371.49         18,729,815.48           121,065,654.00        19,250,567.25
资产评估增值
其他                                1,388,281.16              347,070.29           8,739,329.40           2,095,764.41

          合   计                 123,451,652.65         19,076,885.77           129,804,983.40        21,346,331.66

       (3)未确认递延所得税资产明细


               项    目                             期末余额                                   年初余额
可抵扣暂时性差异                                                 66,915,786.28                         17,781,778.38

可抵扣亏损                                                      349,683,491.85                        350,592,146.89

               合    计                                         416,599,278.13                        368,373,925.27

       注:①由于本公司部分子公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性,故未
确认上述暂时性差异及可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
       ②因所得税纳税清缴事项需在下年初办理,本期新增可抵扣亏损额与税务机关最
终认定可能存在差异。
       ③本公司下属免征所得税公司坏账准备期末数 15,349,681.48 元,存货跌价准备期
末数 26,241,352.27 元。
       (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年   份                       期末余额                     年初余额                  备注
2018 年                                                                      46,120,303.83

2019 年                                          36,566,228.71               41,456,165.13

2020 年                                         124,033,121.63              126,929,205.94

2021 年                                          90,653,261.93               92,093,536.96

2022 年                                          27,156,029.21               43,992,935.03

2023 年                                          71,274,850.37

                合   计                         349,683,491.85              350,592,146.89

                                                        200
   北京大北农科技集团股份有限公司                                         2019 年半年度财务报告


       20、其他非流动资产
             项               目             期末余额                               年初余额
预付设备款                                          50,654,146.24                         48,747,243.15

预付工程款                                         129,426,134.00                         52,563,354.04

预付土地款                                          20,729,169.62                         28,261,138.52

预付品种使用权款                                    12,934,315.62                         15,095,000.00

其他                                                13,983,138.74                           9,742,120.16

               合             计                   227,726,904.22                        154,408,855.87

       21、短期借款
                    项    目                   期末余额                              年初余额
质押借款                                                  4,713,042.50

抵押借款                                                304,228,855.73                   162,983,424.01

保证借款                                           1,388,880,767.48                     1,198,771,901.36

信用借款                                                840,360,270.03                  1,080,537,282.86

                    合    计                       2,538,182,935.74                     2,442,292,608.23

       22、交易性金融负债
                                   项   目                     期末余额                 年初余额
交易性金融负债                                                         123,200.00               691,700.00
其中:衍生金融工具                                                     123,200.00               691,700.00

                                   合   计                             123,200.00               691,700.00

       23、应付票据
               种        类                  期末余额                               年初余额
商业承兑汇票                                            5,589,000.00
银行承兑汇票                                        33,580,625.99                          11,950,000.00
               合        计                         39,169,625.99                          11,950,000.00

       24、应付账款
               项        目                  期末余额                               年初余额
货款                                                953,875,087.47                       1,016,335,329.67

工程款                                              117,268,545.57                         45,300,819.29

设备款                                               32,001,181.13                         20,506,920.59

品种权款                                                4,403,276.41                           9,620,181.09

股权收购款                                           52,639,740.00                             7,888,000.00

应付其他款项                                         22,313,043.87                         12,593,127.61

                                             201
     北京大北农科技集团股份有限公司                                            2019 年半年度财务报告


                项        目                     期末余额                               年初余额
                合        计                             1,182,500,874.45                    1,112,244,378.25

         账龄超过 1 年的重要应付账款
                项        目                     期末余额                        未偿还或结转的原因
第一名                                                       1,288,241.00              未到结算期
第二名                                                       1,168,096.10              未到结算期
第三名                                                        919,049.86               未到结算期
第四名                                                        913,356.70               未到结算期
第五名                                                        909,604.31               未到结算期
                合        计                                 5,198,347.97              未到结算期
        25、预收款项
                项        目                     期末余额                              年初余额
 货款                                                    576,325,581.79                      687,847,539.09

                合        计                             576,325,581.79                      687,847,539.09

 26、应付职工薪酬
     (1)应付职工薪酬列示
             项目              年初余额            本期增加                 本期减少          期末余额
一、短期薪酬                   307,859,395.03      724,004,896.75           822,739,100.27    209,125,191.51

二、离职后福利-设定提存计
                                 3,566,665.02          46,805,464.15         47,549,771.84        2,822,357.33

三、辞退福利                      265,562.64            7,428,665.77          6,411,194.71        1,283,033.70

四、一年内到期的其他福利
           合        计        311,691,622.69      778,239,026.67           876,700,066.82    213,230,582.54

        (2)短期薪酬列示
             项目              年初余额            本期增加                 本期减少          期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      284,439,525.49      621,335,693.61           725,595,145.85    180,180,073.25

2、职工福利费                                          22,900,359.73         22,900,359.73
                                 2,121,959.04          37,310,648.79         37,541,115.54        1,891,492.29
3、社会保险费
其中:医疗保险费                 1,858,229.98          26,447,776.75         26,659,753.42        1,646,253.31

         工伤保险费                113,424.70           1,937,858.43          1,952,600.71           98,682.42

         生育保险费               140,904.36            2,325,959.90          2,330,889.58          135,974.68

         综合保险                     9,400.00          6,599,053.71          6,597,871.83           10,581.88

4、住房公积金                       61,117.33          22,238,184.81         22,045,516.90          253,785.24

                                                 202
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             项目                 年初余额           本期增加               本期减少            期末余额
5、工会经费和职工教育经费          21,236,793.17          20,220,009.81       14,656,962.25      26,799,840.73

6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
           合     计              307,859,395.03      724,004,896.75        822,739,100.27      209,125,191.51

     (3)设定提存计划列示
                项目                年初余额          本期增加             本期减少            期末余额
1、基本养老保险                      3,360,835.12         44,778,919.41     45,505,165.09         2,634,589.44
2、失业保险费                          205,829.90          2,026,544.74      2,044,606.75          187,767.89

             合     计               3,566,665.02         46,805,464.15     47,549,771.84         2,822,357.33

     注:公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,
本公司按缴存基数的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
     27、应交税费
                       项   目                               期末余额                       年初余额
企业所得税                                                          33,733,345.34                99,548,584.80

增值税                                                               3,260,365.56                 3,637,018.99

其他税费                                                             9,963,709.28                13,504,496.43

                       合   计                                      46,957,420.18               116,690,100.22

     28、其他应付款
                       项   目                               期末余额                       年初余额
应付利息                                                            12,836,000.74                57,346,201.17

应付股利                                                             5,431,722.72               163,447,719.02

其他应付款                                                        696,553,690.26              1,033,276,820.58

                       合   计                                    714,821,413.72              1,254,070,740.77

     (1)应付利息
                       项    目                              期末余额                       年初余额
分期支付本息的长期借款利息                                            322,583.33                       27,024.23

短期借款应付利息                                                    6,413,417.41                  5,359,068.24

债券应付利息                                                        6,100,000.00                 51,960,108.70

                       合   计                                     12,836,000.74                 57,346,201.17

     (2)应付股利
                       项   目                               期末余额                       年初余额

                                                    203
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                   项    目                   期末余额                     年初余额
普通股股利                                           5,431,722.72              163,447,719.02

                   合    计                          5,431,722.72              163,447,719.02

     (3)其他应付款
     ①按款项性质列示
                   项        目               期末余额                     年初余额
限制性股票回购义务                                 360,969,244.18               513,507,672.74

关联方往来款                                             866,918.35             195,580,148.63

应付单位及个人往来款                                69,079,995.18                   99,869,222.01

少数股东借款                                        70,288,815.07                   83,708,031.74

应付员工未报销费用                                  44,286,649.19                   33,973,785.11

应付押金、质保金                                   106,164,495.54                   70,142,441.17

应付融资保证金及贷款保证金                          19,981,132.30                   19,658,719.34

应付劳务费、运杂费等                                24,916,440.45                   16,836,799.84

               合       计                         696,553,690.26             1,033,276,820.58

     ②账龄超过 1 年的重要其他应付款

                   项        目               期末余额                未偿还或结转的原因

第一名                                              2,407,880.57         未到结算期
第二名                                              1,843,200.00         未到结算期
第三名                                              1,752,000.00         未到结算期
第四名                                              1,629,694.83         未到结算期
第五名                                              1,588,064.03         未到结算期
                   合        计                     9,220,839.43             ——

     29、一年内到期的非流动负债
                   项        目               期末余额                    年初余额
 1 年内到期的长期借款(附注六、30)                44,200,000.00

 1 年内到期的应付债券(附注六、31)                                            499,924,043.59

 1 年内到期的长期应付款(附注六、32)              62,156,500.00

                   合        计                   106,356,500.00               499,924,043.59

     30、长期借款
                   项    目                   期末余额                     年初余额
质押借款                                             9,950,000.00                   10,000,000.00

抵押借款

                                        204
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                   项    目                                 期末余额                          年初余额
保证借款                                                             396,390,000.00                 84,000,000.00

信用借款
减:一年内到期的长期借款(附注六、29)                                44,200,000.00

                   合    计                                          362,140,000.00                 94,000,000.00

       31、应付债券
       (1)应付债券
                   项    目                                 期末余额                          年初余额
中期票据                                                             600,000,000.00                600,000,000.00

                   合    计                                          600,000,000.00                600,000,000.00

       32、长期应付款
                        项 目                                    期末余额                        年初余额
融资租赁设备款                                                          306,280,231.14              70,564,600.85
政府产业扶贫项目贷款                                                     64,559,600.00              24,840,000.00
土地出让金                                                                4,372,200.00               4,372,200.00
减:一年内到期的长期应付款(附注六、29)                                 62,156,500.00
                        合 计                                           313,055,531.14              99,776,800.85
       33、递延收益
   项    目         年初余额          本期增加             本期减少             期末余额           形成原因
政府补助            128,842,410.60    45,247,657.74         16,400,640.05       157,689,428.29

   合    计         128,842,410.60    45,247,657.74         16,400,640.05       157,689,428.29

       其中,涉及政府补助的项目:
                                                           本期减少                                  与资产/收
  补助项目       年初余额        本期增加                                             期末余额
                                                 计入其他收益          其他减少                       益相关
种业类补助       64,097,291.17    2,678,900.00        7,165,820.50                -   59,610,370.67 与资产相关

饲料类补助       22,861,567.72   28,293,700.00        5,222,126.94                -   45,933,140.78 与资产相关

疫苗类补助       10,067,915.08               -          48,096.00                     10,019,819.08 与资产相关

植保类补助         500,000.00                -                   -                        500,000.00 与资产相关

养殖类补助        3,423,931.34    5,507,378.74         482,466.26                 -    8,448,843.82 与资产相关

其他              1,332,039.41               -         272,619.30                        1,059,420.11 与资产相关

种业类补助       15,726,712.15    1,925,627.00        1,808,756.51                    15,843,582.64 与收益相关

饲料类补助        4,645,818.12    1,342,052.00         644,609.32                      5,343,260.80 与收益相关

疫苗类补助        1,257,298.64               -                   -                     1,257,298.64 与收益相关

                                                   205
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                                                                            本期减少                                 与资产/收
            补助项目           年初余额       本期增加                                               期末余额
                                                                计入其他收益         其他减少                          益相关
        植保类补助              908,190.86       5,500,000.00         561,654.84                      5,846,536.02 与收益相关

        养殖类补助              465,354.96                  -          27,848.46                       437,506.50 与收益相关

        其他                   3,556,291.15                 -         166,641.92                      3,389,649.23 与收益相关

              合计         128,842,410.60     45,247,657.74         16,400,640.05                 - 157,689,428.29

               34、股本
                                                                 本期增减变动(+ 、-)
                 项目              年初余额                                                                        期末余额
                                                     发行新股 送股 公积金转股 其他                  小计
        股份总数                4,242,993,865.00                                                              4,242,993,865.00

               35、资本公积
                   项    目                   年初余额                 本期增加           本期减少                 期末余额
        股本溢价                               1,183,164,095.85           15,371,498.92                       1,198,535,594.77

        其他资本公积                               277,542,017.58                                                  277,542,017.58

                   合    计                    1,460,706,113.43           15,371,498.92                       1,476,077,612.35

               注:
               ( 1 )本期资本溢价 增加 系少数股权变动支付的对价与享有的净资产的差异
        15,371,498.92 元,详见本附注“八、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子
        公司的交易”。
               36、库存股
                          项目                          年初余额               本期增加            本期减少          期末余额
        有回购义务的限制性股票库存股                     520,752,656.98                          152,538,428.56 368,214,228.42

        公司回购的库存股                                 348,557,553.96                                            348,557,553.96

                          合计                           869,310,210.94                          152,538,428.56 716,771,782.38

               注:有回购义务的限制性股票库存股本期减少,系公司第一期限制性股票解锁调
        整库存股。
               37、其他综合收益
                                                                                  本期发生金额
                        年初                        减:前期计入     减:前期计
     项目                             本期                                                                           税后归     期末余额
                        余额                        其他综合收       入其他综合      减:所得税      税后归属于
                                    所得税前发                                                                       属于少
                                                    益当期转入       收益当期转        费用            母公司
                                      生额                                                                           数股东
                                                        损益         入留存收益
一、不能重分类
                  -24,235,665.      -71,950,043.                                    -14,429,947.                     -7,505.5   -81,769,70
进损益的其他综                                                         21,444.44                    -57,534,035.
                           12                45                                              12                             6         0.34
合收益                                                                                                       22
其中:重新计量
设定受益计划变

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                                                                               本期发生金额
                        年初                       减:前期计入   减:前期计
                                      本期                                                                       税后归
       项目             余额                       其他综合收     入其他综合     减:所得税     税后归属于                  期末余额
                                    所得税前发                                                                   属于少
                                                   益当期转入     收益当期转       费用           母公司
                                      生额                                                                       数股东
                                                       损益       入留存收益
动额

权益法下不能转
损益的其他综合
收益

其他权益工具投     -24,249,60       -71,950,043.                                 -14,429,947.                               -81,769,70
                                                                                                -57,520,096.
资公允价值变动           4.01                45                                           12                                      0.34
                                                                                                          33
其他
                                                                                                  -13,938.89     -7,505.5
                    13,938.89                                      21,444.44
                                                                                                                        6
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进
                   -2,154,088.8     -2,090,787.7                                                                            -4,244,876.
损益的其他综合                                                                                  -2,090,787.7
                              3                4                                                                                     57
收益                                                                                                       4
其中:权益法下
可转损益的其他       12,623.18                                                                                               12,623.18
综合收益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收
益的金额
      其他债权
投资信用减值准

现金流量套期储


外币财务报表折     -2,166,712.0     -2,090,787.7                                                                            -4,257,499.
                                                                                                -2,090,787.7
算差额                        1                4                                                                                     75
                                                                                                           4
其他综合收益合     -26,389,753.     -74,040,831.                                 -14,429,947.                    -7,505.5   -86,014,57
                                                                    21,444.44                   -59,624,822.
计                          95               19                                           12                            6         6.91
                                                                                                         96
                38、盈余公积
                   项      目                  年初余额            本期增加             本期减少               期末余额
          法定盈余公积                           441,259,317.36                                                441,259,317.36

          任意盈余公积                             8,444,324.48                                                  8,444,324.48

                   合          计                449,703,641.84                                                449,703,641.84

                注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
          法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。
                本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公
          积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
                39、未分配利润

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                        项 目                                    本     期                      上    期
调整前上期末未分配利润                                           4,521,181,370.28                 4,704,115,604.73

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                           -18,258,271.31

调整后年初未分配利润                                             4,502,923,098.97                 4,704,115,604.73

 加:本期归属于母公司股东的净利润                                     33,622,125.57                  506,911,261.57

 减:提取法定盈余公积                                                              -                  58,315,450.76

        应付普通股股利                                                             -                 631,530,045.26

 期末未分配利润                                                  4,536,545,224.54                4,521,181,370.28
       40、营业收入和营业成本
                                本期发生额                                          上期发生额
   项目
                       收入                   成本                        收入                       成本
主营业务              8,120,418,827.79       6,700,294,014.93           9,037,663,404.87          7,359,969,978.78

其他业务                21,721,825.92            7,181,267.01                35,709,066.67            10,567,494.35

   合计               8,142,140,653.71       6,707,475,281.94           9,073,372,471.54          7,370,537,473.13

       41、税金及附加
               项目                               本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                    780,862.33                               785,225.91
教育费附加                                                        545,559.86                               593,871.87
房产税                                                          10,043,377.05                         10,957,791.72
土地使用税                                                       6,883,933.38                          7,907,192.80
其他                                                             4,952,732.68                          5,149,409.40
               合计                                             23,206,465.30                         25,393,491.70

       42、销售费用
               项目                               本期发生额                                 上期发生额
薪资                                                        314,682,941.97                           379,762,662.90

差旅费                                                      112,178,729.66                           147,089,235.38

运杂费                                                          81,128,761.39                        113,865,015.27

会务费                                                          19,601,808.86                         36,370,525.54

劳务费                                                          16,457,076.36                         21,919,995.42

招待费                                                          12,646,635.33                         15,890,258.45

业务费                                                           5,693,215.47                          5,601,658.15

折旧费                                                           4,705,778.78                          2,470,324.56

租赁费                                                           2,832,004.89                          3,653,486.22


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                项目                本期发生额                         上期发生额
中介服务费                                       2,941,859.24                  1,836,246.76

其他                                             8,632,224.54                 14,034,647.11

                合计                        581,501,036.49                   742,494,055.76

       43、管理费用
                项目                本期发生额                         上期发生额
薪资                                        186,869,061.28                   182,470,490.37
限制性股票激励费用                                                           100,866,979.51
折旧费摊销费                                 84,925,487.04                    64,742,991.48
办公差旅会务费                               26,321,100.53                    38,603,021.19
租赁费                                       16,222,841.05                    17,835,921.41
其他                                        116,234,059.58                    97,549,675.66
               合   计                      430,572,549.48                   502,069,079.62

       44、财务费用
                项目                本期发生额                         上期发生额
利息支出                                    109,747,588.90                   108,523,148.96

减:利息收入                                     6,888,539.02                  8,874,630.84

汇兑损益                                                                             7,687.27

其他                                             4,457,777.66                  6,938,747.37

                合计                        107,316,827.54                   106,594,952.76

       45、研发费用
                项目                本期发生额                        上期发生额
 饲料类研发                                  99,420,100.56                  123,413,013.95
 种业类研发                                  25,254,304.56                   25,317,105.68
 疫苗类研发                                  10,574,766.65                    9,410,608.94
 植保类研发                                   6,382,433.56                    6,396,455.60
 其他                                        18,200,421.68                   25,937,548.25
 合计                                       159,832,027.01                  190,474,732.42

       46、资产减值损失
                项目                本期发生额                        上期发生额
坏账损失                                                                     -57,761,923.73

存货跌价损失                                     -1,735,286.21                     53,638.86

贷款损失准备                                                                    690,226.97


                                     209
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            项目                          本期发生额                            上期发生额
固定资产减值损失                                         -84,516.53

            合计                                       -1,819,802.74                  -57,018,057.90

    47、信用减值损失
            项目                          本期发生额                            上期发生额
其他应收款坏账损失                                     -4,596,105.81

应收账款坏账损失                                      -27,559,406.72

债券投资减值损失
其他债券投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
            合计                                      -32,155,512.53

 48、公允价值变动收益
           产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额               上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                   -6,679,220.60             621,460.00
                          合计                                 -6,679,220.60             621,460.00

    49、投资收益
                   项目                         本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                          -68,450,798.96                  -28,595,906.38
处置交易性金融资产取得的投资收益                        5,264,946.59
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
                                                        3,202,690.68
收入
处置长期股权投资产生的投资收益                               4,951.30                   7,352,038.64
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                         936,333.32
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                     18,058,413.41
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                    1,806,000.00
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
                                                                                       28,766,412.73
计量产生的利得
                   合计                                -59,978,210.39                  28,323,291.72

    50、资产处置收益
                                                                                  计入当年非经常
            项目                   本期发生额              上期发生额
                                                                                   性损益的金额
未划分为持有待售的非流动资产
                                        -254,152.54              1,812,577.60            -254,152.54
处置利得或损失

                                           210
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                                                                                        计入当年非经常
               项目                本期发生额                 上期发生额
                                                                                         性损益的金额
其中:固定资产处置利得                    -254,152.54                   -126,273.22           -254,152.54
        无形资产处置利得                                              1,938,850.82

               合计                       -254,152.54                 1,812,577.60            -254,152.54

       51、其他收益
                                                                               计入当年非经常性损益
           项目            本期发生额                   上期发生额
                                                                                         的金额
与资产相关的政府补助          13,191,129.00                   8,665,461.68                  13,191,129.00

与收益相关的政府补助          36,119,223.24                  37,283,305.73                  35,319,223.24

           合计               49,310,352.24                  45,948,767.41                  48,510,352.24

       52、营业外收入
                                                                                      计入当年非经常性
                  项目             本期发生额                上期发生额
                                                                                         损益的金额
非流动资产毁损报废利得                        41,316.41                                           41,316.41

无法支付的往来款                         3,007,430.57                 1,094,962.68           3,007,430.57

个税手续费返还                                                        1,343,382.15
赔偿及违约金收入                        17,942,637.98                   826,018.73          17,942,637.98

其他                                     2,271,585.88                   711,957.71           2,271,585.88

                  合计                  23,262,970.84                 3,976,321.27          23,262,970.84

       53、营业外支出
                                                                                     计入当年非经常性损
               项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                          益的金额
非流动资产毁损报废损失                   1,574,089.38                                        1,574,089.38

对外捐赠支出                             1,265,722.00                 6,220,825.27           1,265,722.00

赔偿支出                                 1,253,821.20                 1,216,279.87           1,253,821.20

其他                                    25,821,997.67                 1,502,568.01          25,821,997.67

               合计                     29,915,630.25                 8,939,673.15          29,915,630.25

       54、所得税费用
       (1)所得税费用表
               项目                      本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                                       60,113,260.21                          70,320,744.42
递延所得税费用                                        -4,062,156.97                         -4,381,160.36

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             项目                     本期发生额                         上期发生额
             合计                                56,051,103.24                   65,939,584.06

       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                            项目                                           本期发生额
利润总额                                                                         74,007,259.98

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  18,501,815.00

子公司适用不同税率的影响                                                         -53,599,004.93

额外可扣除费用影响                                                                -3,369,959.11

免税子公司所得税的影响                                                           49,862,049.52

非应税收入的影响                                                                 14,188,500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  -1,998,830.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    4,677,206.36

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     27,789,327.10

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                                                                       56,051,103.24

       55、现金流量表项目
       (1)收到其他与经营活动有关的现金
                 项目                      本期发生额                     上期发生额
政府补贴款                                          87,532,988.38                51,191,321.97
利息收入                                              5,712,978.05                8,703,490.61
其他                                                23,669,817.10                17,960,010.84
                 合计                              116,915,783.53                77,854,823.42

       (2)支付其他与经营活动有关的现金
                 项目                      本期发生额                     上期发生额
支付的期间费用                                     415,066,724.97               552,592,632.87
往来款、备用金及代收代付款净额                      81,438,418.48                93,360,909.71
其他                                                38,526,695.79                 9,602,557.24
合计                                               535,031,839.24               655,556,099.82

       (3)收到其他与投资活动有关的现金
                    项目                       本期发生额                 上期发生额
赎回客户货币型基金份额支付的货款                                                890,391,105.02
期货投资收益及手续费等                                1,329,872.96                    936,333.32
期货保证金                                           29,059,083.20                3,206,175.02


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                   项目                        本期发生额                    上期发生额
取得子公司收到的现金净额                            39,274,242.38
                   合计                             69,663,198.54                 894,533,613.36

    (4)支付其他与投资活动有关的现金
                   项目                        本期发生额                    上期发生额
购买货币型基金本金及理财产品净额                    36,955,148.10                1,192,327,188.02
合并范围减少                                                                      171,075,347.20
期货保证金                                          28,872,641.47                   37,875,811.94
                   合计                             65,827,789.57                1,401,278,347.16

    (5)收到其他与筹资活动有关的现金
                   项目                         本期发生额                    上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证保证金                          5,075,000.00                22,506,726.60
收回客户融资保证金                                     63,263,558.18                53,322,780.17
发行超短期融资券                                                                 1,500,000,000.00
                   合计                                68,338,558.18             1,575,829,506.77

    (6)支付其他与筹资活动有关的现金
                   项目                     本期发生额                       上期发生额
筹资手续费及融资费用等                                 43,500.00                     2,143,500.00
客户融资保证金及信用证保证金                        53,236,003.34                   96,832,268.94
偿还超短期融资券                                                                 1,000,000,000.00
银行承兑汇票保证金                                                                   1,500,000.00
退回投资款                                                                           1,170,000.00
公司股票回购                                                                       119,999,658.60
支付扶贫款                                           7,309,408.00
少数股东股权款                                        272,000.00
                   合计                             60,860,911.34                1,221,645,427.54

    56、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
                     补充资料                           本期金额                 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                       17,956,156.74          84,593,789.04
加:资产减值准备                                             33,975,315.27          57,018,057.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              222,677,852.21        217,582,281.07

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                     补充资料                      本期金额                  上期金额
无形资产摊销                                         37,045,463.14             37,103,325.72
长期待摊费用摊销                                     15,770,726.70             27,019,376.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“-”号填列)                                      254,152.54              -1,812,577.60
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                 1,532,772.97
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 6,679,220.60              -621,460.00
财务费用(收益以“-”号填列)                      109,747,588.90            111,690,061.47
投资损失(收益以“-”号填列)                       59,978,210.39            -28,323,291.72
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -1,478,078.93             -7,466,659.14
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)              -2,269,445.89              -613,566.59
存货的减少(增加以“-”号填列)                    279,493,765.81            189,228,374.17
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -178,721,789.78          -826,249,070.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -595,182,759.23          -557,267,856.94
其他                                                                          100,866,979.51
经营活动产生的现金流量净额                             7,459,151.44          -597,252,236.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                     1,479,981,531.14         1,761,103,240.16
减:现金的年初余额                                 2,170,911,118.90         3,709,047,397.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                            -690,929,587.76         -1,947,944,157.83

  (2)现金及现金等价物的构成
                           项目                          期末余额              年初余额
一、现金                                                  1,479,981,531.14 2,170,911,118.90
其中:库存现金                                                 319,515.30         540,154.22

可随时用于支付的银行存款                                  1,476,758,237.79 2,141,593,645.33
可随时用于支付的其他货币资金                                   2903778.05      28,777,319.35

二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资


                                             214
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                           项目                                       期末余额           年初余额
三、期末现金及现金等价物余额                                          1,479,981,531.14 2,170,911,118.90
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

       57、所有权或使用权受限制的资产
             项      目           期末账面价值                         受限原因
货币资金                              96,084,086.19 详见六、1

固定资产                             743,638,830.61 详见六、12

无形资产                             134,093,973.43 详见六、15

           合         计             973,816,890.23

       58、外币货币性项目
             项      目           期末外币余额             折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金                                  298,807.55                                      2,054,212.25

其中:美元                                298,807.55                  6.8747              2,054,212.25

其他应收款                                186,552.01                                      1,282,489.07

其中:美元                                186,552.01                  6.8747              1,282,489.07

预付账款                                  476,159.81                                      3,273,455.85

其中:美元                                476,159.81                  6.8747              3,273,455.85

应付账款                                  393,019.82                                      2,701,893.36

其中:美元                                393,019.82                  6.8747              2,701,893.36

其他应付款                                360,149.41                                      2,475,919.15

其中:美元                                360,149.41                  6.8747              2,475,919.15

       59、政府补助
       (1)政府补助基本情况
        种      类           金     额                 列报项目                计入当期损益的金额
种业类补助                     2,983,200.00            与资产相关                         2,864,260.32
饲料类补助                   17,243,963.95             与收益相关                        16,043,963.95
种业类补助                     1,979,820.89            与收益相关                                     -
饲料类补助                   28,293,700.00             与资产相关                         3,507,603.68
疫苗类补助                         609,970.00          与收益相关                           609,970.00
植保类补助                     5,547,095.40            与收益相关                           152,862.00
养殖类补助                   16,013,236.14             与收益相关                        16,013,236.14
养殖类补助                     4,048,436.00            与资产相关                           180,213.75
其他                               283,304.81          与收益相关                           283,304.81


                                                 215
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                 种    类                      金   额                      列报项目                    计入当期损益的金额
                  合计                         77,002,727.19                                                       39,655,414.65

             (七)合并范围的变更
             1、非同一控制下企业合并
             (1)本期发生的非同一控制下企业合并


                                                股权取                                                 购买日至期末
                  股权取得时       股权取得                 股权取                       购买日的                         购买日至期末被
 被购买方名称                                   得比例                      购买日                     被购买方的收
                      点             成本                   得方式                       确定依据                         购买方的净利润
                                                (%)                                                      入



陕西昌农康牧农                     123,600,0
                      2019.3.31                     35.31   购买          2019.3.31     购买协议
业发展有限公司                         00.00                                                            27,000,193.91        5,934,254.18
广西大北农农牧                     44,330,00
                      2019.4.30                      7.39   购买          2019.4.30     购买协议
食品有限公司                            0.00                                                            37,216,788.70        -4,896,884.05
武汉绿色巨农农                     22,100,00
                      2019.4.30                      5.53   购买          2019.4.30     购买协议
牧股份有限公司                          0.00                                                            79,513,481.00       10,470,679.91


       (2)合并成本及商誉
                                                         陕西昌农康牧农业             广西大北农农牧          武汉绿色巨农农牧
                         项   目
                                                           发展有限公司               食品有限公司              股份有限公司
       合并成本
       —现金
       —非现金资产的公允价值
       —发行或承担的债务的公允价值
       —发行的权益性证券的公允价值
       —或有对价的公允价值
       —购买日之前持有的股权于购买日
       的公允价值
       —其他                                                                                27,520,000.00
                      合并成本合计                                                           27,520,000.00
       减:取得的可辨认净资产公允价值份
                       额                                          1,695,045.07             25,335,924.66           -1,983,377.77
       商誉/合并成本小于取得的可辨认净
             资产公允价值份额的金额                             -1,695,045.07                 2,184,075.34            1,983,377.77

            (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                      陕西昌农康牧农业发展有限公司          广西大北农农牧食品有限公司            武汉绿色巨农农牧股份有限公司

         项 目           购买日            购买日             购买日               购买日            购买日              购买日

                        公允价值          账面价值           公允价值             账面价值          公允价值            账面价值

       资产:



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                                                                                           5,102,825.90           5,102,825.90
货币资金         20,562,026.13      20,562,026.13    13,609,390.35       13,609,390.35

应收款项                                             14,949,913.25       14,949,913.25
                                                                                         163,611,477.34        163,611,477.34
存货             30,293,449.56      30,293,449.56    85,588,838.91       85,588,838.91
                                                                                         140,553,432.62
固定资产        285,928,974.28     285,928,974.28   243,550,061.19      243,550,061.19                         140,553,432.62

无形资产

负债:
                                                                                          98,666,458.35
借款                                                                                                            98,666,458.35
                                                                                          60,675,380.24         60,675,380.24
应付款项         38,904,658.61      38,904,658.61    30,439,935.22       30,439,935.22
递延所得
税负债

净资产          223,399,108.36     223,399,108.36   825,001,587.78      825,001,587.78   398,243,861.15        398,243,861.15
减:少数
股东权益         57,483,035.94      57,483,035.94   263,824,530.81      263,824,530.81   146,919,314.23        146,919,314.23
取得的净
资产            165,916,072.42     165,916,072.42   561,177,056.97      561,177,056.97   251,324,546.92        251,324,546.92



       2、处置子公司
       (1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形                                                           单位:元
                                                                                               处置价款与处置投资对应
                  股权处置价      股权处置比    股权处置方       丧失控制权     丧失控制权时
  子公司名称                                                                                   的合并报表层面享有该子
                       款          例(%)           式              的时点     点的确定依据
                                                                                                公司净资产份额的差额

莒县丰沃新农饲
                   7,119,758.74     100%            转让          2019.2.28       丧失控制权              -1,287,457.15
  料有限公司

       (续)
                                                        按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投
                   丧失控制权 失控制权之日 丧失控制权之
                                                        重新计量剩余 剩余股权公允价 资相关的其他综合
   子公司名称      之日剩余股 剩余股权的账 日剩余股权持
                                                        股权产生的利 值的确定方法及 收益转入投资损益
                   权的比例(%)  面价值     续计量价值
                                                          得或损失     主要假设           的金额
莒县丰沃新农饲
料有限公司



       3、其他原因的合并范围变动
       上述股权转让导致武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其 3 户子公司,陕西昌农康
牧农业发展有限公司及其 6 户子公司,广西大北农农牧食品有限公司及其 18 户子公司,
合计 30 孙子公司纳入合并。
       上述处置导致莒县丰沃新农饲料有限公司不再纳入合并。
       除上述股权转让及处置等原因导致合并范围发生变动外,本公司新增浙江伟农生
物科技有限公司等子公司共 4 户,本公司注销孙子公司共 8 户。

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       (八)在其他主体中的权益
       1、在子公司中的权益
序                                    主要经营                业务性   持股比例(%)
               子公司名称                          注册地                                   取得方式
号                                      地                      质     直接    间接
       北京科高大北农饲料有限责                  北    京怀
1      任公司                     北京怀柔       柔           生产型     100              设立或投资
                                                 北    京怀
2      北京伟农生物科技有限公司   北京怀柔       柔           生产型              65      设立或投资
       江西大北农科技有限责任公                  江    西进
3      司                         江西进贤       贤           生产型     100              设立或投资
       漳州大北农农牧科技有限公                  福    建漳
4      司                         福建漳州       州           生产型     100              设立或投资
       宁夏大北农科技实业有限公                  宁    夏银                               非同一控制
5      司                         宁夏银川       川           生产型      60              合并
       山东大北农农牧科技有限责                  山    东潍
6      任公司                     山东潍坊       坊           生产型     100              设立或投资
       哈尔滨大北农牧业科技有限
7      公司                       哈尔滨         哈尔滨       生产型     100              设立或投资
       南宁大北农饲料科技有限责                  广西南
8      任公司                     广西南宁       宁           生产型     100              设立或投资
       吉林大北农农牧科技有限责                  吉林长
9      任公司                     吉林长春       春           生产型             100      设立或投资
       湖南大北农农业科技有限公                  湖南望
10     司                         湖南望城       城           生产型     100              设立或投资
                                                 沈阳新                                   非同一控制
11     沈阳英大科技发展有限公司   沈阳新名       名           生产型      95          5   合并
       武汉大北农农牧发展有限公                  湖北武
12     司                         湖北武汉       汉           生产型     100              设立或投资
       郑州市大北农饲料科技有限                  河南郑
13     公司                       河南郑州       州           生产型     100              设立或投资
       四川大北农农牧科技有限责                  四川新
14     任公司                     四川新津       津           生产型     100              设立或投资
       茂名大北农农牧科技有限公                  广东茂
15     司                         广东茂名       名           生产型             100      设立或投资
                                                 河北蠡
16     河北方田饲料有限公司       河北蠡县       县           生产型      51              设立或投资
       广州大北农农牧科技有限责                  广东增
17     任公司                     广东增城       城           生产型     100              设立或投资
       江西高安大北农饲料有限公                  江西高
18     司                         江西高安       安           生产型      80      20      设立或投资
       哈尔滨绿色巨农牧业有限公   黑龙江宾       黑龙江
19     司                         县             宾县         生产型             100      设立或投资
                                                 天津宝
20     天津昌农科技有限责任公司   天津宝坻       坻           生产型     100              设立或投资
       江门市绿色巨农饲料有限公                  广东江
21     司                         广东江门       门           生产型             100      设立或投资

                                                 218
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序                                    主要经营               业务性   持股比例(%)
               子公司名称                          注册地                                取得方式
号                                      地                     质     直接     间接
       浙江大北农农牧科技有限公                  浙江   金
22     司                         浙江金华       华          生产型     100            设立或投资
                                                 四川   眉
23     眉山驰阳饲料科技有限公司   四川眉山       山          生产型               59   设立或投资
       安徽省大北农农牧科技有限                  安徽   合
24     公司                       安徽合肥       肥          生产型     100            设立或投资
       惠州大北农生物科技有限公                  广东   惠
25     司                         广东惠州       州          生产型     100            设立或投资
       甘肃大北农农牧科技有限责                  甘肃   兰
26     任公司                     甘肃兰州       州          生产型     100            设立或投资
                                                 湖北   荆                             非同一控制
27     荆州大北农饲料有限公司     湖北荆州       州          生产型      90            合并
       山东丰沃新农农牧科技有限                  山东   潍
28     公司                       山东潍坊       坊          生产型    75.18           设立或投资
       云南大北农饲料科技有限公                  云南   昆
29     司                         云南昆明       明          生产型     100            设立或投资
       龙岩大北农生物科技有限公                  福建   武
30     司                         福建武平       平          生产型              100   设立或投资
                                                 四川   德
31     德阳驰阳饲料科技有限公司   四川德阳       阳          生产型            56.05   设立或投资
                                                 呼和   浩                             非同一控制
32     内蒙古四季春饲料有限公司   呼和浩特       特          生产型              100   合并
       淮安市淮阴大北农饲料有限                  江苏   淮
33     公司                       江苏淮安       安          生产型     100            设立或投资
       海南大北农生物科技有限公                  海南   澄
34     司                         海南澄迈       迈          生产型              100   设立或投资
       晋中大北农农牧科技有限公                  山西   祁
35     司                         山西祁县       县          生产型     100            设立或投资
                                                 广东   阳
36     阳江昌农农牧科技有限公司   广东阳江       江          生产型              100   设立或投资
       贵州大北农牧业科技有限公                  贵州   贵
37     司                         贵州贵阳       阳          生产型     100            设立或投资
       安陆大北农饲料科技有限公                  湖北   安                             非同一控制
38     司                         湖北安陆       陆          生产型     100            合并
       江西泰和大北农饲料有限公                  江西   泰
39     司                         江西泰和       和          生产型     100            设立或投资
       新疆大北农牧业科技有限责                  乌鲁   木
40     任公司                     乌鲁木齐       齐          生产型     100            设立或投资
       梁平大北农饲料科技有限责                  重庆   梁
41     任公司                     重庆梁平       平          生产型     100            设立或投资
       通辽大北农牧业科技有限公   内蒙古通       内蒙   古
42     司                         辽             通辽        生产型              100   设立或投资
       宿迁大北农饲料有限责任公                  江苏   宿
43     司                         江苏宿迁       迁          生产型     99.6     0.4   设立或投资
       绵阳大北农农牧科技有限公                  四川   绵
44     司                         四川绵阳       阳          生产型     100            设立或投资
45     桂林大北农饲料科技有限公   广西桂林       广西   桂   生产型              100   设立或投资
                                                 219
     北京大北农科技集团股份有限公司                                     2019 年半年度财务报告


序                                    主要经营               业务性   持股比例(%)
               子公司名称                          注册地                                 取得方式
号                                      地                     质     直接     间接
       司                                        林
       蚌埠大北农农牧科技有限公                  安徽   蚌
46     司                         安徽蚌埠       埠          生产型     100             设立或投资
       渭南大北农农牧科技有限公                  陕西   渭
47     司                         陕西渭南       南          生产型     100             设立或投资
       郴州大北农饲料科技有限公                  湖南   郴
48     司                         湖南郴州       州          生产型     100             设立或投资
                                                 四川   成
49     邛崃驰阳农牧科技有限公司   四川成都       都          生产型              41.3   设立或投资
       锦州大北农牧业科技有限公                  辽宁   锦
50     司                         辽宁锦州       州          生产型              100    设立或投资
                                                 河南   商
51     商丘市大北农饲料有限公司   河南商丘       丘          生产型              100    设立或投资
       南宁绿色巨农生物科技有限                  广西   南
52     公司                       广西南宁       宁          销售型              100    设立或投资
                                                 山东   海
53     海阳丰沃新农饲料有限公司   山东海阳       阳          生产型             75.18   设立或投资
       昆明云中美农牧科技有限公                  云南   昆
54     司                         云南昆明       明          生产型     100             设立或投资
                                                 山东   莒
55     莒县华有饲料有限公司       山东莒县       县          生产型              100    设立或投资
       辽宁大北农牧业科技有限责                  辽宁   沈
56     任公司                     辽宁沈阳       阳          生产型              100    设立或投资
       江山大北农农牧科技有限公                  浙江   衢
57     司                         浙江衢州       州          生产型     100             设立或投资
       浙江绿色巨农生物科技有限                  浙江   平
58     公司                       浙江平湖       湖          生产型              100    设立或投资
       聊城金牌大北农饲料有限公                  山东   聊
59     司                         山东聊城       城          生产型     100             设立或投资
       重庆大北农饲料科技有限责                  重庆   渝
60     任公司                     重庆渝北       北          生产型     100             设立或投资
       三明大北农农牧科技有限公                  福建   沙
61     司                         福建沙县       县          生产型              100    设立或投资
                                                 山东   烟
62     莱阳瑞禾源农牧有限公司     山东烟台       台          生产型           24.9222   设立或投资
                                                 湖南   娄
63     娄底大北农科技有限公司     湖南娄底       底          生产型     100             设立或投资
                                                 山东   莒
64     莒南丰沃新农饲料有限公司   山东莒南       南          生产型             75.18   设立或投资
       佳木斯大北农农牧科技有限   黑龙江汤       黑龙   江
65     公司                       原             汤原        生产型              100    设立或投资
                                                 山东   烟
66     栖霞瑞禾源农牧有限公司     山东烟台       台          生产型            21.088   设立或投资
                                                 山东   潍
67     潍坊大农丰饲料有限公司     山东潍坊       坊          生产型             75.18   设立或投资
       饶阳大北农农牧科技有限责                  河北   衡
68     任公司                     河北衡水       水          生产型             88.45   设立或投资
                                                 220
     北京大北农科技集团股份有限公司                                     2019 年半年度财务报告


序                                    主要经营               业务性   持股比例(%)
               子公司名称                          注册地                                 取得方式
号                                      地                     质     直接     间接
       赤峰大北农农牧科技有限公   内蒙古赤       内蒙   古
69     司                         峰             赤峰        生产型     100             设立或投资
       福泉大北农农业科技有限公                  贵州   福
70     司                         贵州福泉       泉          销售型     100             设立或投资
                                                 江苏   盐
71     盐城华有饲料有限公司       江苏盐城       城          生产型              100    设立或投资
       红安绿色巨农饲料科技有限                  湖北   红
72     公司                       湖北红安       安          生产型               53    设立或投资
                                                 山东   龙
73     龙口华有饲料有限公司       山东龙口       口          生产型              100    设立或投资
                                                 山东   诸
74     诸城丰沃新农饲料有限公司   山东诸城       城          生产型             75.18   设立或投资
                                                 山东   无
75     无棣华有饲料有限公司       山东无棣       棣          生产型              100    设立或投资
       福州大北农农牧科技有限公                  福建   长
76     司                         福建长乐       乐          生产型              100    设立或投资
                                                 山东   威
77     威海邦信农牧科技有限公司   山东威海       海          销售型           19.5543   设立或投资
       遵义大北农农业科技有限公                  贵州   遵
78     司                         贵州遵义       义          销售型     100             设立或投资
                                                 山东   青
79     青州沃农益邦饲料有限公司   山东青州       州          生产型            56.385   设立或投资
                                                 山东   临
80     临朐华有饲料有限公司       山东临朐       朐          生产型              100    设立或投资
       高密市丰沃新农农牧有限公                  山东   高
81     司                         山东高密       密          生产型             75.18   设立或投资
       南阳大北农农牧科技有限公                  河南   南                              非同一控制
82     司                         河南南阳       阳          销售型               70    合并
       驻马店盛世大北农农牧科技   河南驻马       河南   驻
83     有限公司                   店             马店        生产型     100             设立或投资
                                                 福建   厦                              非同一控制
84     厦门泰枫牧业科技有限公司   福建厦门       门          生产型              100    合并
       陕西正能农牧科技有限责任                  陕西   西
85     公司                       陕西西安       安          生产型      51             设立或投资
       张掖大北农农牧科技有限公                  甘肃   张
86     司                         甘肃张掖       掖          生产型               85    设立或投资
       清远大北农生物科技有限公                  广东   清
87     司                         广东清远       远          生产型     100             设立或投资
       江苏伟农统鹤生物科技有限                  江苏   海
88     公司                       江苏海安       安          生产型               65    设立或投资
                                                 福建   漳
89     漳州伟农生物科技有限公司   福建漳州       州          生产型               65    设立或投资
                                                 山东   巨
90     巨野县沃农饲料有限公司     山东巨野       野          生产型            45.108   设立或投资
       武汉大北农饲料科技有限公                  湖北   武
91     司                         湖北武汉       汉          生产型     100             设立或投资
92     潍坊瑞禾源农牧有限公司     山东潍坊       山东   潍   生产型            30.673   设立或投资
                                                 221
     北京大北农科技集团股份有限公司                                     2019 年半年度财务报告


序                                    主要经营               业务性   持股比例(%)
               子公司名称                          注册地                                  取得方式
号                                      地                     质     直接      间接
                                                 坊
       大连大北农牧业科技有限责                  辽宁   大
93     任公司                     辽宁大连       连          生产型      60        40    设立或投资
       汉中大北农农牧科技有限公                  陕西   汉
94     司                         陕西汉中       中          生产型                70    设立或投资
       沧县大北农农牧食品有限公                  河北   沧
95     司                         河北沧县       县          生产型              88.45   设立或投资
       北京绿色巨农生物科技有限                  北京   怀
96     责任公司                   北京怀柔       柔          生产型               100    设立或投资
       绥化大北农农牧科技有限公   黑龙江绥       黑龙   江
97     司                         化             绥化        生产型               100    设立或投资
                                                 山东   寿                               非同一控制
98     潍坊天宇饲料科技有限公司   山东寿光       光          生产型               100    合并
                                                 山东   德
99     德州友粮沃农农牧有限公司   山东德州       州          生产型             48.867   设立或投资
                                                 山东   青
100    青岛丰汇沃农饲料有限公司   山东青岛       岛          销售型            43.6044   设立或投资
                                                 山东   定
101    定陶丰沃新农饲料有限公司   山东定陶       陶          销售型              75.18   设立或投资
                                                 山东   临
102    山东华有农牧科技有限公司   山东临沂       沂          销售型    78.25     21.75   设立或投资
                                                 山东   莱
103    莱芜华有饲料有限公司       山东莱芜       芜          生产型               100    设立或投资
                                                 山东   青
104    青岛华有农牧科技有限公司   山东青岛       岛          销售型               100    设立或投资
                                                 山东   安
105    安丘华有饲料有限公司       山东安丘       丘          销售型               100    设立或投资
       山东瑞禾源农牧科技有限公                  山东   青
106    司                         山东青岛       岛          生产型            38.3418   设立或投资
                                                 福建   龙
107    龙岩大北农饲料有限公司   福建龙岩         岩          生产型               100    设立或投资
       漳州市大辉腾养殖服务有限                  福建   漳
108    公司                     福建漳州         州          生产型               100    设立或投资
                                                 江苏   盱
109    江苏华有三森饲料有限公司   江苏盱眙       眙          生产型                70    设立或投资
       梅州大北农生物科技有限公                  广东   丰
110    司                         广东丰顺       顺          生产型               100    设立或投资
       钦州大北农饲料科技有限公                  广西   钦
111    司                         广西钦州       州          生产型               100    设立或投资
       陕西大北农饲料科技有限公                  陕西   西
112    司                         陕西西安       安          生产型     100              设立或投资
                                                 四川   成
113    四川驰阳农业开发有限公司   四川成都       都          生产型      59              设立或投资
       来宾广安昌农饲料科技有限                  四川   来
114    公司                       四川来宾       宾          生产型                80    设立或投资
       齐齐哈尔大北农饲料有限公   黑龙江齐       黑龙   江
115    司                         齐哈尔         齐齐   哈   生产型               100    设立或投资
                                                 222
  北京大北农科技集团股份有限公司                                      2019 年半年度财务报告


序                                 主要经营                业务性   持股比例(%)
              子公司名称                        注册地                                 取得方式
号                                   地                      质     直接     间接
                                              尔
      宜宾大北农农牧科技有限公                四    川宜
116   司                         四川宜宾     宾           生产型              100   设立或投资
      广灵大北农农牧食品有限公                山    西大
117   司                         山西大同     同           生产型            88.45   设立或投资
      福建大北农水产科技有限公                福    建诏
118   司                         福建诏安     安           生产型      85            设立或投资
      江苏大北农水产科技有限公                江    苏淮
119   司                         江苏淮安     安           生产型               85   设立或投资
                                              湖    南津
120   常德大北农饲料有限公司     湖南津市     市           生产型               85   设立或投资
      佛山大北农汇林水产科技有                广    东佛                             非同一控制
121   限公司                     广东佛山     山           生产型               85   合并
                                              广    东台                             非同一控制
122   广东君有饲料有限公司       广东台山     山           生产型               51   合并
      武汉大北农水产科技有限公                湖    北武
123   司                         湖北武汉     汉           生产型               85   设立或投资
                                              广    东茂                             非同一控制
124   茂名君有饲料有限公司       广东茂名     名           生产型               51   合并
      台山市大北农水产科技有限                广    东台
125   公司                       广东台山     山           生产型               85   设立或投资
      天津大北农昌农水产科技有                天    津宝
126   限公司                     天津宝坻     坻           生产型               85   设立或投资
      大北农华东水产科技有限公                福    建东
127   司                         福建东台     台           生产型               85   设立或投资
      大名县大北农农牧食品有限                河    北邯
128   公司                       河北邯郸     郸           生产型            88.45   设立或投资
      九江大北农水产科技有限公                江    西九
129   司                         江西九江     江           生产型               85   设立或投资
      北京金色农华种业科技股份                北    京海
130   有限公司                   北京海淀     淀           生产型    73.26           设立或投资
      湖南金色农华种业科技有限                湖    南长
131   公司                       湖南长沙     沙           生产型            73.26   设立或投资
                                              江    西南
132   江西先农种业有限公司       江西南昌     昌           生产型            73.26   设立或投资
      北京大北农生物技术有限公                北    京海
133   司                         北京海淀     淀           服务型     88.5           设立或投资
                                              四    川成                             非同一控制
134   四川川单种业有限责任公司   四川成都     都           生产型            51.28   合并
                                              河    南新
135   河南郑韩种业科技有限公司   河南新郑     郑           生产型            38.51   设立或投资
      北京金色农华种植服务有限                北    京海
136   公司                       北京海淀     淀           服务型            73.26   设立或投资
                                              江    西兴                             非同一控制
137   江西赣兴种业有限责任公司   江西兴国     国           生产型            73.26   合并
                                              湖    北武
138   湖北华占种业科技有限公司   湖北武汉     汉           生产型            73.26   设立或投资
                                              223
  北京大北农科技集团股份有限公司                                      2019 年半年度财务报告


序                                 主要经营                业务性   持股比例(%)
              子公司名称                        注册地                                 取得方式
号                                   地                      质     直接     间接
                                              河    南鹤
139   鹤壁市锦华玉米科学研究所   河南鹤壁     壁           服务型            73.26   设立或投资
      玉田大北农生物技术有限公                河    北唐
140   司                         河北唐山     山           服务型             88.5   设立或投资
      新疆京顺种业科技有限责任                新    疆伊
141   公司                       新疆伊犁     犁           生产型            73.26   设立或投资
                                              四    川成
142   成都市锦华农作物研究所     四川成都     都           服务型            73.26   设立或投资
      深圳市廖耀平水稻育种有限
143   公司                       深圳         深圳         生产型            40.29   设立或投资
                                              广西    南
144   南宁市科惠农作物研究所     广西南宁     宁           生产型            73.26   设立或投资
                                              湖北    武
145   湖北京沃种业科技有限公司   湖北武汉     汉           生产型            43.96   设立或投资
                                              河南    洛
146   洛阳正能农牧科技有限公司   河南洛阳     阳           生产型             30.6   设立或投资
      北京金色丰度种业科技有限                北京    海
147   公司                       北京海淀     淀           生产型            73.26   设立或投资
      福州大北农生物技术有限公                福建    福
148   司                         福建福州     州           生产型     100            设立或投资
                                              江苏    南                             非同一控制
149   南京天邦生物科技有限公司   江苏南京     京           生产型    99.02           合并
      北京科牧丰生物制药有限公                北京    大
150   司                         北京大兴     兴           生产型     100            设立或投资
      北京大北农动物保健科技有                北京    怀
151   限责任公司                 北京怀柔     柔           生产型     100            设立或投资
      韶山大北农动物药业有限公                湖南    韶
152   司                         湖南韶山     山           生产型              100   设立或投资
                                              安徽    合                             非同一控制
153   安徽长风农牧科技有限公司   安徽合肥     肥           生产型      60            合并
      烟台大北农种猪科技有限公                山东    烟                             非同一控制
154   司                         山东烟台     台           生产型              100   合并
      唐山大北农猪育种科技有限                河北    玉
155   责任公司                   河北玉田     田           生产型     100            设立或投资
      安徽长风华多种猪育种有限                安徽    合                             非同一控制
156   公司                       安徽合肥     肥           生产型               60   合并
      福建梁野山农牧股份有限公                福建    武                             非同一控制
157   司                         福建武平     平           生产型               80   合并
                                              四川    内
158   内江驰阳农牧科技有限公司   四川内江     江           生产型               59   设立或投资
      聊城大北农种猪繁育有限公                山东    聊
159   司                         山东聊城     城           生产型              100   设立或投资
      威海大北农种猪科技有限公                山东    威                             非同一控制
160   司                         山东威海     海           生产型     100            合并
      安徽省威特先种猪育种有限                安徽    六                             非同一控制
161   公司                       安徽六安     安           生产型               42   合并
162   黑龙江绿色巨农农牧食品有   黑龙江哈     黑龙    江   生产型              100   设立或投资
                                              224
  北京大北农科技集团股份有限公司                                    2019 年半年度财务报告


序                                 主要经营              业务性   持股比例(%)
               子公司名称                       注册地                                 取得方式
号                                   地                    质     直接      间接
      限公司                     尔滨         哈尔滨
                                              福建长                                 非同一控制
163   长泰县晋祥和农牧有限公司   福建长泰     泰         生产型               100    合并
                                              四川德
164   德阳金驰阳农牧有限公司     四川德阳     阳         生产型                59    设立或投资
                                              重庆荣
165   重庆驰阳农牧有限公司       重庆荣昌     昌         生产型                59    设立或投资
                                              四川乐
166   乐山金驰阳农牧有限公司     四川乐山     山         生产型                59    设立或投资
                                              山东莱
167   莱州沃农畜牧科技有限公司   山东莱州     州         生产型              75.18   设立或投资
                                              四川绵
168   绵阳金驰阳农牧有限公司     四川绵阳     阳         生产型                59    设立或投资
                                              河北保                                 非同一控制
169   河北吉正农牧有限公司       河北保定     定         生产型              61.92   合并
      长沙市望城区农博农业发展                湖南望                                 非同一控制
170   有限公司                   湖南望城     城         生产型               100    合并
      武安市大北农农牧食品有限                河北武
171   公司                       河北武安     安         生产型              61.92   设立或投资
      莱阳瑞禾源生猪服务有限公                山东烟
172   司                         山东烟台     台         生产型            38.3418   设立或投资
      北京大北农种猪科技有限公                北京海
173   司                         北京海淀     淀         生产型     100              设立或投资
                                              贵州贵
174   贵阳驰阳农牧科技有限公司   贵州贵阳     阳         生产型                59    设立或投资
                                              陕西榆
175   榆林正辉农牧科技有限公司   陕西榆林     林         生产型                51    设立或投资
      霍邱县金风种猪育种有限公                安徽霍
176   司                         安徽霍邱     邱         生产型                60    设立或投资
177   Changnong.Co.Ltd           英国         英国       生产型               100    设立或投资
      山西大北农农牧食品有限公                山西晋
178   司                         山西晋中     中         生产型              88.45   设立或投资
      内丘大北农农牧食品有限公                河北内
179   司                         河北内丘     丘         生产型              88.45   设立或投资
      乌兰察布大北农农牧食品有   内蒙乌兰     内蒙乌
180   限公司                     察布         兰察布     生产型              88.45   设立或投资
      河间市大北农农牧食品有限                河北河
181   公司                       河北河间     间         生产型              88.45   设立或投资
                                              山东莒
182   莒南丰沃新农养殖有限公司   山东莒南     南         生产型            38.3418   设立或投资
      河北大北农农牧食品有限公                河北饶
183   司                         河北饶阳     阳         生产型    88.45             设立或投资
      威宁驰阳卓源农牧科技有限                贵州威
184   公司                       贵州威宁     宁         生产型               41.3   设立或投资
                                              四川彭
185   彭州金驰阳农牧有限公司     四川彭州     州         生产型                59    设立或投资
186   渭南正能农牧科技有限公司   陕西渭南     陕西渭     生产型                51    设立或投资
                                              225
  北京大北农科技集团股份有限公司                                    2019 年半年度财务报告


序                                 主要经营              业务性   持股比例(%)
              子公司名称                        注册地                               取得方式
号                                   地                    质     直接     间接
                                              南
                                              河北辛
187   河北方田牧业有限公司       河北辛集     集         生产型            49.97   设立或投资
                                              内蒙赤
188   敖汉旗大北农农牧有限公司   内蒙赤峰     峰         生产型            88.45   设立或投资
      内蒙古大北农种猪科技有限   内蒙察右     内蒙察
189   公司                       前旗         右前旗     生产型     100            设立或投资
                                              四川绵
190   梓潼金驰阳农牧有限公司     四川绵阳     阳         生产型               59   设立或投资
                                              四川宜
191   宜宾金驰阳农牧有限公司     四川宜宾     宾         生产型               59   设立或投资
                                              山东滨                               非同一控制
192   山东荣昌育种股份有限公司   山东滨州     州         生产型    83.65    4.42   合并
                                              山东滨                               非同一控制
193   山东华特希尔育种有限公司   山东滨州     州         生产型            88.07   合并
      滨州市恒利源种猪育种有限                山东滨                               非同一控制
194   公司                       山东滨州     州         生产型            88.07   合并
                                              山东滨                               非同一控制
195   滨州市华麟牧业有限公司     山东滨州     州         生产型            88.07   合并
      滨州市华辰种猪育种有限公                山东滨                               非同一控制
196   司                         山东滨州     州         生产型            88.07   合并
                                              北京海                               非同一控制
197   天猪科技(北京)有限公司   北京海淀     淀         生产型            88.07   合并
      北京绿色农华作物科技有限                北京海
198   公司                       北京海淀     淀         生产型     100            设立或投资
                                              云南昆
199   昆明驰阳农牧科技有限公司   云南昆明     明         生产型               59   设立或投资
200   DBNBC Argentina CO LTD     阿根廷       阿根廷     销售型             88.5   设立或投资
                                              陕西渭
201   合阳正和现代牧业有限公司   陕西渭南     南         生产型               51   设立或投资
      北京绿色农华植物营养科技                北京海
202   有限公司                   北京海淀     淀         生产型              100   设立或投资
                                              安徽绩
203   绩溪农华生物科技有限公司   安徽绩溪     溪         生产型              100   设立或投资
      北京达世丰生物科技有限公                北京通                               非同一控制
204   司                         北京通州     州         生产型              100   合并
                                              河北沧
205   河北绿色农华科技有限公司   河北沧州     州         生产型              100   设立或投资
                                              广东东                               非同一控制
206   东莞一翔液体肥料有限公司   广东东莞     莞         生产型               51   合并
                                              广东广                               非同一控制
207   广州一翔农业技术有限公司   广东广州     州         生产型               51   合并
      东莞市麻涌一翔液体肥料研                广东东                               非同一控制
208   究院                       广东东莞     莞         生产型               51   合并
                                              广东东                               非同一控制
209   东莞乡喜液体肥料有限公司   广东东莞     莞         生产型               51   合并
210   北京大北农贸易有限责任公   北京怀柔     北京怀     销售型     100            设立或投资
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